Задача 3. Задание: составить корреспонденцию счетов по кассовым операциям и заполнить кассовые документы

Задание: составить корреспонденцию счетов по кассовым операциям и заполнить кассовые документы.

Данные для выполнения задания:

Остаток денежных средств в кассе на 1 октября 20__ года составляет 110 руб.

Таблица 26

Журнал регистрации по учету денежных средств в кассе за октябрь 20__ года

№ документа	Содержание хозяйственной операции	Сумма, руб.	Корреспонденция счетов
дебет	кредит
	Получено по чеку № 118871-АН с расчетного счета (лицевой счет № 30101810900000000217) на выплату: - заработной платы за сентябрь - отпускных - командировочных - хозяйственные нужды Итого	72 000 8 500 7 800 2 700 91 000
	От Воеводиной С.М. поступили денежные средства за использование автотранспорта предприятия в личных целях по заявлению
	От Тепловой З.И. поступила выручка за реализованные стройматериалы
	От Чижикова О.А. поступила плата за гараж, арендованный у предприятия	1 200
	От Кочетовой А.М. поступили денежные средства в погашение задолженности по недостаче материальных ценностей на складе
	Марков В.Е. сдал в кассу неиспользованные подотчетные суммы	1 580
	Поступила выручка за реализованные за наличный расчет товары от покупателей	12 500
	Выдана заработная плата персоналу организации за сентябрь 20__ года по платежной ведомости № 346	69 800
	Валько И.Д. выдан перерасход по авансовому отчету
	Сданы в банк на расчетный счет организации: - депонированная заработная плата - выручка от продаж (доходы по обычным видам деятельности) Итого	2 200 18 000 20 200
	Выдано главному инженеру Иванову Н.К. на командировочные расходы
	Выданы отпускные по ведомости №347 работникам предприятия	9 260
Остаток денежных средств в кассе на 1 октября 20__ года 300 руб.

Последовательность выполнения задания:

1. Составьте корреспонденцию счетов по приведенным хозяйственным операциям в Журнале регистрации хозяйственных операций.

2. Составьте на основе хозяйственных операций приходный ордер № 945 от 5 октября 20__ года и расходный ордер №1112 от 7 октября 20__ года.

3. Составьте на основе справочных данных и расходного ордера №1112 от 8 октября 20__ года авансовый отчет.

Данные для выполнения задания:

К авансовому отчету №1 от 15 октября 20__ года главного инженера Иванова Н.К. приложены следующие документы:

а) командировочное удостоверение о командировке в г.Новосибирск в ОАО «Надежда», в котором указано:

выбытие из г. Омска – 7 октября 20__г.;

прибытие в г. Новосибирск – 8 октября 20__г.;

выбытие из г. Новосибирска – 11 октября 20__г.;

прибытие в г. Омск – 11 октября 20__г.;

б) железнодорожный билет Омск-Новосибирск стоимостью 1 200 руб., 50 руб. – постельное белье и железнодорожный билет Новосибирск-Омск стоимостью 1 200 руб., 50 руб. – постельное белье;

в) счет за проживание в гостинице с 8 по 11 октября 3 540 руб. (НДС не выделен).

Нормы суточных установлены 100 рублей в сутки.

Линия отреза

организация

КВИТАНЦИЯ

Код

Форма по ОКУД

по ОКПО

организация

к приходному кассовому ордеру №

структурное подразделение

от «

»

г.

Номер

Дата

документа

составления

Принято от

ПРИХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР

Основание:

Дебет

Кредит

Сумма, руб. коп.

Код це- левого назна- чения

код структурного подразделения

корреспон- дирующий счет, субсчет

код аналитичес- кого учета

Сумма

руб.

коп.

Принято от

цифрами

Основание:

прописью

руб.

коп.

Сумма

В том числе

прописью

«

»

г.

руб.

коп.

В том числе

М. П. (штампа)

Приложение

Главный бухгалтер

Главный бухгалтер

(подпись)

(расшифровка подписи)

(подпись)

(расшифровка подписи)

Получил кассир

Кассир

(подпись)

(расшифровка подписи)

(подпись)

(расшифровка подписи)

	Код
Форма по ОКУД
	по ОКПО
организация
структурное подразделение

РАСХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР	Номер документа	Дата составления

Дебет		Сумма, руб. коп.	Код целевого назначения
	код структурного подразделения	корреспондирующий счет, субсчет	код аналитического учета	Кредит

Выдать

фамилия, имя, отчество

Основание:

Сумма

руб.

коп.

прописью

Приложение

Руководитель организации

должность

подпись

расшифровка подписи

Главный бухгалтер

подпись

расшифровка подписи

Получил

руб.

коп.

прописью

«

»

г. Подпись

По

наименование, номер, дата и место выдачи документа,

удостоверяющего личность получателя

Выдал кассир

подпись

расшифровка подписи

		Код
	Форма по ОКУД
	по ОКПО
наименование организации

				УТВЕРЖДАЮ
				Отчет в сумме
					руб.		коп.
	Номер	Дата		Руководитель
АВАНСОВЫЙ ОТЧЕТ						должность
				подпись		расшифровка подписи
				“ ”			г.

			Код
Структурное подразделение
Подотчетное лицо		Табельный номер
	фамилия, инициалы

Профессия (должность)

Назначение аванса

Наименование показателя

Сумма, руб.коп.

Бухгалтерская запись

Предыдущий аванс

остаток

дебет

кредит

перерасход

счет, субсчет

сумма, руб.коп.

счет, субсчет

сумма, руб.коп.

Получен аванс 1. из кассы

1а. в валюте (справочно)

2.

Итого получено

Израсходовано

Остаток

Перерасход

Приложение документов на листах