Индивидуальное задание. Составить бухгалтерские проводки и рассчитать необходимые суммы. № п/п Документ и краткое содержание операции. Сумма

Составить бухгалтерские проводки и рассчитать необходимые суммы.

№ п/п	Документ и краткое содержание операции.	Сумма, тыс.руб.	Корреспондирующие счета
частная	общая	Д	К
	Акцептован счет за принятые на склад материалы:
	стоимость материалов	8 760
	НДС	?	?
	Отпущены материалы: основным цехам за изготовление продукции	9 370
	Начислена з/п: рабо чим основных цехов	3 900
	Произведены страховые взносы с рабочих основных цехов	?
	Предъявлен к возмещению НДС по оплаченным счетам за материалы и работы.		?
	Начислена амортизация ОС: цехов основного производства	1 600
	Списаны общепроизводственные расходы (полностью).		?
	Сдана на склад готовая продукция в оценке по фактической производственной себестоимости (остаток незавершенного производства. -15 тыс.руб.).		?
	Отгружена покупателям продукция 10 420+ НДС		?
	НДС		?
	Принят к оплате счет за перевозку продукции на станцию отправления железной дороги:
	стоимость перевозки
	НДС	?	?
	Поступила выручка за отгруженную продукцию
	Списывается фактическая производственная себестоимость реализованной продукции, отгруженной в прошлом и текущем месяце.		23 100
	Списываются расходы по продаже, относящиеся к проданной продукции (полностью).		?
	Выявляется и списывается финансовый результат от продажи продукции.		?

Практическая работа по теме «Счета и двойная запись»

(4 часа)

Задание 1. Составьте баланс организации на основании следующих данных:

Остатки по счетам:

Основное производство (20) 12341=

Расчеты с покупателями и заказчиками (62) (деб) 4546=

Расчеты с подотчетными лицами (71), (деб) 5512=

Нематериальные активы (04) - лицензия 20304=

Расчетный счет (51) 12344=

Расчеты с персоналом по оплате труда (70) 25354=

Амортизация нематериальных активов (05) 5006=

Краткосрочный кредит банка (66) 47484=

Основные средства (01) – оборудование 312000=

Расчеты с поставщиками и подрядчиками (60) (кред) 24344=

Амортизация основных средств (02) 94010=

Расчеты по социальному страхованию и обеспечению (69) 23515=

Касса (50) 4041=

Готовая продукция (43) 67101=

Расчеты по налогам и сборам (68) 9501=

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) (84) – прибыль 180987=

Материалы (10) 3299=

Уставный капитал (80) 35000=

НДС по приобретенным ценностям (19) 3713=

ИТОГО 445201= 445201=

Р.S. Баланс выполняется на бланке, в тыс. руб., без десятичных знаков. При отсутствии бланка – в тетради, в сокращенной форме. Основные средства и нематериальные активы включаются в баланс по остаточной стоимости.

АКТИВ	Код стр.	На начало отчетного периода	На конец отчетного периода
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы (04, 05)
в том числе: патенты, лицензии, товарные знаки (знаки обслуживания), иные аналогичные с перечисленными права и активы
организационные расходы
деловая репутация организации
Основные средства (01, 02,)
в том числе: земельные участки и объекты природопользования
здания, сооружения, машины и оборудование
Незавершенное строительство (07, 08, 16, 61)
Доходные вложения в материальные ценности (03)
в том числе: имущество для передачи в лизинг
Имущество, предоставляемое по договору проката
Долгосрочные финансовые вложения (06,82)
в том числе: инвестиции и дочерние общества
инвестиции и зависимые общества
инвестиции и другие организации
займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев
прочие долгосрочные финансовые вложения
Прочие внеоборотные активы
ИТОГО по разделу I
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы
в том числе сырье, материалы и другие аналогичные ценности (10, 15, 16)
животные на выращивании и откорме (11)
затраты в незавершенном производстве (издержках обращения) (20, 21, 23, 29, 30, 36, 44)
готовая продукция и товары для перепродажи (16, 40, 41)
товары отгруженные (45)
расходы будущих периодов (97)
прочие запасы и затраты
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19)
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)
в том числе покупатели и заказчики (62, 76,)
векселя к получению (62)
задолженность дочерних и зависимых обществ
авансы выданные (61)
прочие дебиторы
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)
в том числе покупатели и заказчики (62, 76,)
векселя к получению (62)
задолженность дочерних и зависимых обществ
задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал (75)
авансы выданные
прочие дебиторы
Краткосрочные финансовые вложения (58)
в том числе займы, предоставленные организациям на срок менее 12 месяцев
собственные акции, выкупленные у акционеров
прочие краткосрочные финансовые вложения
Денежные средства
в том числе касса (50)
расчетные счета (51)
валютные счета (52)
прочие денежные средства (55, 57)
Прочие оборотные активы
ИТОГО по разделу II
БАЛАНС (сумма строк 190 + 290)
ПАССИВ	Код стр.
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал (80)
Добавочный капитал (83)
Резервный капитал (82)
в том числе резервы, образованные в соответствии с законодательством
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами
Фонд социальной сферы
Целевые финансирование и поступления (96)
Нераспределенная прибыль прошлых лет (84)
Непокрытый убыток прошлых лет (84)
Нераспределенная прибыль отчетного года
Нераспределенный убыток отчетного года
Итого по разделу III
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Заемные средства
в том числе кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты
займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты
Прочие долгосрочные обязательства
Итого по разделу IV
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Заемные средства
в том числе кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты
займы, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты
Кредиторская задолженность
в том числе поставщики и подрядчики (60, 76)
векселя к уплате (60)
задолженность перед дочерними и зависимыми обществами
задолженность перед персоналом организации (70)
задолженность перед государственными внебюджетными фондами (69)
задолженность перед бюджетом (68)
авансы полученные
прочие кредиторы
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов (75)
Доходы будущих периодов (98)
Резервы предстоящих расходов (96)
Прочие краткосрочные обязательства
ИТОГО по разделу V
БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690)

Задание 2. Изобразите схемы счетов (по всем указанным выше счетам, один в резерве – всего 20 счетов). Разнесите по счетам остатки, числящиеся на начало периода.