Главная Случайная страница Контакты | Мы поможем в написании вашей работы! | ||
|
1. Остатки по счетам на 30 апреля 20ХХг.
Номера и наименования счетов | Сумма, д.е. |
69 Расчеты по социальному страхованию и обеспечению | 20 000 |
51 Расчетные счета | 1 615 000 |
66 Расчеты по краткосрочным кредитам и займам | 250 000 |
10-5 Запасные части | 295 000 |
80 Уставный капитал | 2 000 000 |
70 Расчеты с персоналом по оплате труда (долг организации работникам) | 60 000 |
60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками (долг поставщикам) | 1 380 000 |
01 Основные средства | 1 800 000 |
2. Расшифровка остатка счета 10-5 Запасные части
N | Наименование запасных частей | Единица измерения | Цена, д.е. | Количество | Сумма, д.е. |
Амортизаторы | шт | 50 000 | |||
Втулки | шт | 1 000 | 80 000 | ||
Вкладыши | шт | 165 000 | |||
Итого | 295 000 |
3. Расшифровка остатка счета 60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками
N | Наименование поставщика | Сумма, д.е. |
Экспериментальный завод | 550 000 | |
Объединение "Стальконструкция" | 830 000 | |
Итого | 1 380 000 |
Таблица 3.9.
Баланс организации на 30 апреля 20ХХг.
Актив | Сумма | Пассив | Сумма |
Баланс | Баланс |
4. Хозяйственные операции за месяц
Таблица 3.10.
Журнал регистрации хозяйственных операций за _____________ 20ХХг.
N оп. | Документ и краткое содержание операции | Корреспонди-рующие счета | Сумма, д.е. | ||
Дебет | Кредит | Частная | Общая | ||
ВРС. Перечислено в погашение задолженности: | |||||
а) банку по краткосрочному кредиту | ... | ||||
б) поставщикам: | |||||
экспериментальному заводу | |||||
объединению "Стальконструкция" | ... | ||||
Приходные ордера склада. Оприходованы на склад поступившие от экспериментального завода: | |||||
а) амортизаторы 800 шт. | ... | ||||
б) вкладыши 200 шт. | ... | ... | |||
Требования. Отпущены в ремонтный цех для выполнения ремонтных работ: | |||||
а) амортизаторы 100 шт. | ... | ||||
б) втулки 150 шт. | ... | ||||
в) вкладыши 80 шт. | ... | ... | |||
Приходные ордера склада. Приняты на склад от объединения "Стальконструкция": | |||||
а) втулки 1000 шт. | ... | ||||
б) амортизаторы 500 шт. | ... | ... | |||
Расчетная ведомость. Начислена зарплата рабочим ремонтного цеха за выполнение ремонтных работ | |||||
Справка. Начислены взносы на социальное страхование и обеспечение ремонтных рабочих | ... | ||||
Справка. Удержан налог на доходы из начисленной зарплаты | |||||
Накладные. Приняты на склад сэкономленные при ремонте: | |||||
а) втулки 20 шт. | ... | ||||
б) вкладыши 10 шт. | ... | ... | |||
ВРС. Перечислено в погашение задолженности: | |||||
а) органам социального страхования | ... | ||||
б) бюджету | ... | ||||
в) поставщикам: | |||||
экспериментальному заводу | |||||
объединению "Стальконструкция" | ... | ||||
Приходный кассовый ордер. Получено в кассу для выдачи зарплаты | ... | ||||
Расходный кассовый ордер. Выдана зарплата ремонтным рабочим полностью | ... | ||||
Всего | ... |
Рис.3.4.
Синтетические счета для отражения хозяйственных операций
Дебет Кредит Дебет Кредит Дебет Кредит Дебет Кредит
Оборот | Оборот | Оборот | Оборот | Оборот | Оборот | Оборот | Оборот | |||
Дебет Кредит Дебет Кредит Дебет Кредит Дебет Кредит
Оборот | Оборот | Оборот | Оборот | Оборот | Оборот | Оборот | Оборот | |||
Дебет Кредит Дебет Кредит Дебет Кредит
Оборот | Оборот | Оборот | Оборот | Оборот | Оборот | |||
Таблица 3.11.
Оборотная ведомость по синтетическим счетам за __________ 20ХХг.
N | Наименование счета | Сальдо на ________ | Оборот за _________ | Сальдо на ________ | |||
Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | ||
Итого | = | = | = | ||||
Причины возникновения равенств |
Рис.3.5.
Аналитические счета к счету ______________________________
количественно-суммовой формы
Наименование | Единица измерения | Цена, д.е. | N синтетического счета | ||||||||
N | Содержание записи | Приход | Расход | Остаток | |||||||
Коли-чество | Сумма | Коли-чество | Сумма | Коли-чество | Сумма | ||||||
Сальдо на ____________ | - | - | - | - | |||||||
Обороты за __________ | - | - | |||||||||
Сальдо на ___________ | - | - | - | - | |||||||
Наименование | Единица измерения | Цена, д.е. | N синтетического счета | ||||||||
N | Содержание записи | Приход | Расход | Остаток | |||||||
Коли-чество | Сумма | Коли-чество | Сумма | Коли-чество | Сумма | ||||||
Сальдо на ____________ | - | - | - | - | |||||||
Обороты за __________ | - | - | |||||||||
Сальдо на ___________ | - | - | - | - | |||||||
Наименование | Единица измерения | Цена, д.е. | N синтетического счета | ||||||||
N | Содержание записи | Приход | Расход | Остаток | |||||||
Коли-чество | Сумма | Коли-чество | Сумма | Коли-чество | Сумма | ||||||
Сальдо на ____________ | - | - | - | - | |||||||
Обороты за __________ | - | - | |||||||||
Сальдо на ___________ | - | - | - | - | |||||||
Таблица 3.12
Оборотная ведомость по аналитическим счетам к счету_______________
за ____________ 20ХХг.
N | Наименование | Единица измерения | Цена д.е. | Остаток на ________ | Оборот за ___________ | Остаток на ________ | |||||
Дебет | Кредит | ||||||||||
Количество | Сумма | Количество | Сумма | Количество | Сумма | Количество | Сум-ма | ||||
Итого | - | - | - | - | - | - | |||||
Сверка с итогами синтетического счета ___________________ |
Рис.3.6
Аналитические счета к счету ______________________________
контокоррентной формы
Типовая ф. N 281
20ХХг. | |||||||||
наименование счета | номер карточки | страница | шифр счета | ||||||
Проводка | Содержание записи | Дебет | Кредит | Отметки | |||||
Дата | номер | ||||||||
Сальдо на ____________ | |||||||||
Обороты за __________ | |||||||||
Сальдо на ___________ | |||||||||
Перенос | |||||||||
Типовая ф. N 281
20ХХг. | |||||||||
наименование счета | номер карточки | страница | шифр счета | ||||||
Проводка | Содержание записи | Дебет | Кредит | Отметки | |||||
Дата | номер | ||||||||
Сальдо на ____________ | |||||||||
Обороты за __________ | |||||||||
Сальдо на ___________ | |||||||||
Перенос | |||||||||
Таблица 3.13.
Оборотная ведомость по аналитическим счетам к счету_______________
за ____________ 20ХХг.
N | Наименование счета | Сальдо на ________ | Оборот за _________ | Сальдо на ________ | |||
Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | ||
Итого | |||||||
Сверка с итогами синтетического счета _________ |
Таблица 3.14.
Баланс организации на 31 мая 20ХХг.
Дата публикования: 2015-01-14; Прочитано: 610 | Нарушение авторского права страницы | Мы поможем в написании вашей работы!