Актив
| Сумма, руб.
|
|
| |
I. Внеоборотные активы
|
|
|
| |
Основные средства,
| 500 000
|
|
| |
в том числе:
|
|
|
| |
здания, сооружения, машины и оборудование
| 500 000
|
|
| |
Итого по разделу I:
| 500 000
|
|
| |
П. Оборотные активы
|
|
|
| |
Запасы,
| 230 000
|
|
| |
в том числе:
|
|
|
| |
сырье и материалы
| 130 000
|
|
| |
затраты в незавершенном производстве
| 20 000
|
|
| |
Готовая продукция
| 80 000
|
|
| |
Денежные средства,
| 170 000
|
|
| |
в том числе:
|
|
|
| |
Касса
|
|
|
| |
Расчетный счет
| 163 000
|
|
| |
Итого по разделу II:
| 400 000
|
|
| |
Баланс
| 900 000
|
|
| |
|
|
|
|
Пассив
| Сумма, руб.
|
|
| |
III. Капитал и резервы
|
|
|
| |
| 200 000
|
|
| |
Нераспределенная прибыль отчетного года
| 50 000
|
|
| |
Итого по разделу III:
| 250 000
|
|
| |
IV. Долгосрочные обязательства
|
|
|
| |
Заемные средства,
| 350 000
|
|
| |
в том числе:
|
|
|
| |
Кредиты банков
| 350 000
|
|
| |
Итого по разделу IV:
| 350 000
|
|
| |
V. Краткосрочные обязательства
|
|
|
| |
Заемные средства,
| 150 000
|
|
| |
в том числе:
|
|
|
| |
Кредиты банков
| 150 000
|
|
| |
Кредиторская задолженность,
| 150 000
|
|
| |
в том числе:
|
|
|
| |
поставщики и подрядчики
| 80 000
|
|
| |
по оплате труда
| 70 000
|
|
| |
Итого по разделу V:
| 300 000
|
|
| |
Баланс
| 900 000
|
|
| |
Данные для выполнения задачи
Хозяйственные операции ЗАО «Марс» за март 200_ г
|
|
|
| |
№ п/п
| Содержание хозяйственной операции
| Сумма, руб.
| Д-т
| К-т
| |
|
|
|
|
| |
1.
| Начислена заработная плата персоналу организации
| 30 000
|
|
| |
2.
| Удержан из заработной платы налог на доходы физических лиц
|
|
|
| |
3.
| Начислен единый социальный налог
| 10 680
|
|
| |
4.
| Получены в кассу наличные денежные средства с расчетного счета для выплаты заработной платы и на хозяйственные нужды
| 70 000
|
|
| |
5.
| Выдана заработная плата персоналу организации
| 70 000
|
|
| |
6.
| Отпущены со склада в производство материалы
| 60 000
|
|
| |
7.
| Начислены амортизационные отчисления по основным средствам
|
|
|
| |
8.
| Выдано из кассы работнику на хозяйственные расходы
| 4 000
|
|
| |
9.
| Выпущена из производства готовая продукция
| 90 000
|
|
| |
10.
| С расчетного счета перечислено в погашение задолженности поставщикам
| 80 000
|
|
| |
11.
| Списаны на затраты текущего месяца подотчетные суммы, израсходованные на производственные нужды
|
|
|
| |
12.
| Начислена кредиторская задолженность за услуги производственного характера
|
|
|
| |
| | | | | | | | | | | |
Оборотно-сальдовая ведомость
Номер счета
| Сальдо на___________
| Оборот за____________
| Сальдо на___________
|
Д-т
| К-т
| Д-т
| К-т
| Д-т
| К-т
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|