Приложение 1. План счетов, применяемый в кредитных организациях

План счетов, применяемый в кредитных организациях

(в сокращенном варианте)

Раздел №1 «Капитал и фонды»

10201-уставный капитал АО, сформированный за счет обыкновенных акций (П)

10301-уставный капитал, сформированный за счет привилегированных акций (П)

106-добавочный капитал (П), в т.ч.

10601-прирост стоимости имущества при переоценке (П)

10602-эмиссионный доход (П)

10603-стоимость безвозмездно полученного имущества (П)

107-фонды (П), в т.ч.

10701-резервный фонд (П)

10702-фонд специального назначения (П)

10703-фонд накопления (П)

10704-другие фонды (П)

Раздел №2 «Денежные средства и драгоценные металлы»

20202-касса кредитных организаций (А)

20206-касса обменных пунктов (А)

20207-денежные средства в операционных кассах, находящихся вне помещений банков (А)

20208-денежные средства в банкоматах (А)

20209-денежные средства в пути (А)

20302-золото (А)

20303-другие драгоценные металлы (кроме золота)(А)

20305-драгоценные металлы в пути (А)

20308-драгоценные металлы в монетах и памятных медалях (А)

20309-счета клиентов(кроме банков) в драгоценных металлах(П)

20311-драгоценные металлы, предоставленные клиентам (кроме банков)(А)

20313-депозитные счета банков в драгоценных металлах (П)

20315-депозитные счета в драгоценных металлах в банках (А)

20317-просроченная задолженность по операциям с драг.металлами (А)

Раздел №3 «Межбанковские операции»

30102-корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России (А)

30110-корр.счета в банках-корреспондентах (А)

30116-корр.счета банков в драг. металлах (П)

30118-корр.счета в банках в драг. металлах (А)

30301-расчеты с филиалами, расположенными в РФ (П)

30302-расчеты с филиалами, расположенными в РФ (А)

30302-30303-расчеты с филиалами, расположенными за границей (П-А)

31201-31210-кредиты, депозиты и иные привлеченные средства, полученными кредитными организациями от Банка РФ (П)

31301-31310-кредиты полученные кред. организациями от др.кред.организаций (П)

31701-просроченная задолженность по кредитам, депозитам и иным привлеченным средствам, полученным от Банка РФ (П)

31702-просроченная задолженность по полученным межбанковским кредитам (П)

31901-31909-депозиты и иные размещенные средства в Банке России (А)

32001-32010-кредиты, предоставленные кредитным организациям (А)

32015-резервы под возможные потери по кредитам, предоставленным кредитным организациям (П)

32201-32210-депозиты и иные размещенные средства в кредитных организациях (А)

32401-просроченная задолженность по предоставленным кредитам, депозитам и иным размещенным средствам (А)

Раздел №4 «Операции с клиентами»

40701-счета предприятий (П)

42301-42307-депозиты и иные привлеченные средства физических лиц (П)

42308- для расчетов с использованием пластиковых карт (П)

41501 -депозиты юридических лиц (П)

44101-кредиты, предоставленные Минфину РФ (А)

44201- кредиты, предоставленные финансовым органам (А)

44301- кредиты, предоставленные внебюджетным фондам РФ (А)

44401-внебюджетным фондам субъектов РФ и местных органов (А)

44501-кредиты, предоставленные предприятиям в зависимости от формы собственности (А)

44515-45315-резервы под возможные потери по предоставленным кредитам предприятиям (П)

45401-кредиты, предоставленные физическим лицам-предпринимателям (А)

45415-резервы по предоставленным кредитам физическим лицам – предпринимателям (П)

45501-45509-потребительские кредиты, предоставленные физическим лицам (А)

45515-резервы под возможные потери по потребительским кредитам (П)

45801-45817-просроченная задолженность по предоставленным кредитам (А)

45818-резервы под возможные потери по просроченным кредитам (П)

47411-начисленные проценты по вкладам (П)

47414-платежи по приобретению и реализации памятных монет (П)

47422-обязательства банка по прочим операциям (П)

Раздел №5 «Операции с ценными бумагами»

50104-долговые обязательства РФ (А)

50105-долговые обязательства субъектов РФ и местных органов (А)

50206-долговые обязательства банков (А)

50605-акции банков, приобретенные для перепродажи (А)

50606-прочие акции (А)

50609-переоценка ценных бумаг-положительная разница (П)

50610-переоценка ценных бумаг-отрицательная разница (А)

50612-резервы на возможные потери по переоценке (П)

50805-акции банков, приобретенные для инвестирования (А)

50806-прочие акции, приобретенные для инвестирования (А)

50809-резервы под обесценение ценных бумаг (П)

52001-52006-выпущенные облигации (П)

52101-52106-выпущенные депозитные сертификаты (П)

52201-52206-выпущенные сберегательные сертификаты (П)

52301-52306-выпущенные векселя (П)

Раздел №6 «Средства и имущество»

60301-расчеты с бюджетом по налогам (П)

60302-расчеты с бюджетом по налогам (А)

60303-расчеты с внебюджетными фондами (П)

60304-расчеты с внебюджетными фондами (А)

60305-расчеты по оплате труда (П)

60306-расчеты по оплате труда (А)

60307-расчеты по подотчетным суммам (П)

60308-расчеты по подотчетным суммам (А)

60309-НДС, полученный (П)

60310-НДС, уплаченный (А)

60311-расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями (П)

60312-расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями (А)

60320-рачеты по дивидендам (П)

60322-расчеты с прочими кредиторами (П)

60323-расчеты с прочими дебиторами (А)

60401-60405-основные средства (А)

60601-60605-износ основных средств (П)

60701-капитальные вложения (А)

60801-основные средства для сдачи в лизинг (А)

60802-основные средства, переданные в лизинг (А)

60803-износ основных средств, переданных в лизинг (П)

60901-нематериальные активы (А)

60903-амортизация нематериальных активов (П)

610-хозяйственные материалы (А), в т.ч.

61001-канцелярские принадлежности (А)

61002-запчасти (А)

61003-оборудование (А)

61004-материалы для социально-бытовых нужд (А)

61101-МБП (А)

61201-реализация имущества (П)

61202-реализация имущества (А)

61301-доходы будущих периодов по кредитным операциям (П)

61302-доходы будущих периодов по ценным бумагам (П)

61303-доходы будущих периодов по драг.металлам (П)

61304-доходы будущих периодов по прочим операциям (П)

61401-61404-расходы будущих периодов (А)

Раздел №7 «Результаты деятельности»

701-доходы (П), в т.ч.

70101-проценты по предоставленным кредитам, депозитам и иным прочим размещенным средствам (П)

70102-по ценным бумагам (П)

70103-по валютным операциям (П)

70104-полученные дивиденды (П)

70105-доходы по организациям банкам (П)

70106-полученные штрафы (П)

70107-прочие доходы (П)

702-расходы (А), в т.ч.

70201-проценты, уплаченные по полученным кредитам (А)

70202-проценты, уплаченные юридическим лицам по депозитам (А)

70203-проценты, уплаченные физическим лицам по депозитам (А)

70204-по операциям с ценными бумагами (А)

70205-по валютным операциям (А)

70206-на управление аппарата управления (А)

70207-по операциям организаций банков (А)

70208-уплаченные штрафы (А)

70209-другие расходы (А)

703-прибыль (П), в т.ч.

70301-отчетного года (П)

70302-прошлого года (П)

704-убытки (А), в т.ч.

70401-отчетного года (А)

70402-прошлого года (А)

705-использование прибыли (А), в т.ч.

70501-отчетного года (А)

70502-прошлого года (А)