4 страница. 3.3.1 Банковские риски и их классификация

3.3.1 Банковские риски и их классификация

Риск – вероятность неполучения дохода.

Классификация банковских рисков может быть выполнена по разным признакам:

1. по времени
1. текущие (сегодн. дня)
2. перспективные
3. ретроспективные (прошедшие)
2. по уровню риска
1. низкие
2. умеренные
3. полные
3. по фактам возникновения
1. политические – обусловлены изменением политической обстановки, плохо влияющей на деятельность организации
2. экономические – обусловлены неблагоприятным изменением в экономике самого банка или в экономике страны
4. в зависимости от деятельности банка
1. внешние – не связаны с деятельностью банка или его контактной аудиторией
• страновой риск – риски, связанные с интернационализацией деятельности банков; зависят от политико-экономической стабильности стран клиентов. Актуальные для всех банков с участием иностранного капитала
• валютные риски – риски курсовых потерь
• риск форс – мажерных обстоятельств (риск стихийных бедствий)

Валютные риски:

-коммерческие (нежелание или невозможность должника рассчитаться)

-конверсионные (по конкретным валютным операциям)

-риск форфетирования – банк берет на себя риск экспорта без права регресса

1. внутренние связаны с деятельностью самого банка или его контактной аудиторией (клиентами). Классификация:
• по сотаву клиентов банка:

-по отраслевому признаку (т.е. принадлежность к какой-либо отрасли)

-по размеру

-по признаку (локальные или глобальные)

• по характеру банковских операций

-риски активных операций риски пассивных операций

-риски пассивных операций

Риски активных операций делятся:

-процентные (изменение % ставок)

-портфельные риски

-кредитные риски

Портфельные риски: финансовые (связаны с заемными средствами); риски ликвидности (неспособность финансовых активов оперативно обращаться в наличность); системные (связаны с изменением цен на акции, их доходности, с текущими и ожидаемыми % по облигациям, т.е. риски, связанные с общерыночными колебаниями); несистемные (не зависят от состояния рынка, а являются спецификой конкретного банка).

Системные и несистемные риски – риски инвестиций.

Кредитные риски: промышленный риск (связан со спадом производства или падением спроса на продукцию); риск по поставкам (невыполнение долговых обязательств); риск, связанный с трансформацией видов ресурсов; риск форс-мажерных операций.

Кредитные риски занимают особое место в банковской системе рисков. Это риски невозврата долга по кредитам, и риски требуют изучения платежности заемщика и постоянного управления.

Риски пассивных операций делятся на:

- риск инфляции
- риск диверсификации (диверсификация-расширения диапазона экономической деятельности, связанное с проникновением предприятия в другие отрасли производства, технологически не связанных с основной специализацией этого производства).

В каждом банке, независимо от специализации и прочего, присутствуют все виды рисков, но частота их возникновения зависит от типа банка.

3.3.2 Понятия ликвидности и платежеспособности банка

Ликвидность – легкость реализации, продажи, превращения материальной ценности в денежные средства Ликвидность банка – способность финансовых активов и инвестиций без существенных дополнительных расходов конвертировать в денежные средства.

К активам банка относят: денежную наличность, краткосрочные и долгосрочные кредиты, дебиторскую задолженность и др.

Активы банка по степени ликвидности могут классифицировать:
1. первоклассные ликвидные средства – те средства, которые находятся в немедленной готовности.
2. ликвидные активы со сроком исполнения в ближайшие 30 дней (кредиты)
3. неликвидные средства – просроченные кредиты, ненадежные долги, ветхие помещения и т.д.

Ликвидность баланса банка.

Баланс считается ликвидным, если его состояние позволяет за счет быстрой реализации средств по активам покрыть срочные обязательства по пассивам.

Платежеспособность оценивается способностью банка в установленные сроки и в полной сумме отвечать по своим обязательствам.

3.3.3 Показатели ликвидности банка

В целях регуляции ликвидности Центральным Банком разработана инструкция №1 «О порядке регулирования деятельности кредитных организаций». В этой инструкции приведены обязательные экономические нормативы, которые банки должны соблюдать. К их числу относятся и нормативные ликвидности:

1) норматив мгновенной ликвидности

ЛАМ – высоколиквидные активы
ОВМ – обязательства по счетам до востребования

2) норматив текущей ликвидности

ЛАm – ликвидные активы
ОВm – обязательства до востребования обязательства, на срок до 30 дней.

3) норматив долгосрочной ликвидности

КР – кредиты сроком погашения свыше года
К – капитал банка
СД – обязательства по депозитным счетам сроком погашения свыше 1 года

4) соотношение ликвидных активов к сумме активов

ЛАm –
А – суммарные активы банка

В инструкции №1 определены предельные значения по состоянию на конкретную дату. Как правило, на начало квартала. Банки, исходя из фактических данных рассчитывают показатели ликвидности и сопоставляют их с нормативными значениями. В случае, если нормативные значения не обеспечены, то банкам следует разработать комплекс мер по устранению этих отклонений. При периодическом нарушении рассмотренных выше показателей может быть отозвана лицензия Центральным Банком.

Основная цель регулирования ликвидности – обеспечение устойчивого функционирования банковской системы и защиты интересов вкладчиков и кредиторов.

3.4 Контроль и регулирование деятельности банка

3.4.1Методы регулирования.

Регулированием деятельности банков (коммерческих) занимается банк России. В соответствии с законом «о ЦБРФ» главная цель банковского регулирования и надзора следующая:

• поддержание стабильности банковской системы
• защита интересов вкладчиков и кредиторов

При выполнении регулирующей функции банк России не вмешивается в оперативную деятельность банков за исключением случаев, предусмотренных федеральным законом.

Банк РФ осуществляет постоянный надзор за соблюдением банковского законодательства, нормативных актов банка России. Надзорные и регулирующие функции банка России осуществляются либо непосредственно банком России, либо через орган банковского надзора, созданного в нем.

Механизм регулирования банковских операций зависит:

• от форм организации банковской деятельности в стране,
• места, роли и функции ЦБ,
• от степени независимости банка от правительства и др.

механизм регулирования включает методы, инструменты регулирования и формирования контроля.

Регулирование предусматривает регулирование безналичных и наличных банковских операций.

Контроль предусматривает надзор за динамикой денежной массы, банковских процентных ставок и банковской ликвидностью.

ЦБ, разрабатывает и реализует комплекс мер на макроуровне, а также осуществляет регулирование операций отдельных банковских учреждений или групп (микроуровень).

Методы воздействия:

- прямые
- косвенные

Прямые методы (административные)

К ним относятся прямые ограничения (лимиты)или запреты в отношении количественных и качественных параметров деятельности банков.

При использовании административных методов применяются следующие инструменты:

1) квотирование отдельных видов активных и пассивных операций
2) введение лимитов на выдачу отдельных категорий ссуд и привлечение кредитных ресурсов
3) ограничение на открытие филиалов.

Косвенные методы (экономические)

Экономические методы предполагают косвенное воздействие путем заинтересованности.

Выделяют три группы:

1. налоговые методы
2. нормативные методы
3. корректирующие.

Налоговые и нормативные методы предусматривают введение ограничений или льгот, увязанных с масштабом операций.

Корректирующие методы осуществляются путем оказания стимулирующего воздействия с учетом ситуации.

Корректирующие воздействие отличается гибкостью и более высокой оперативностью.

В большинстве зарубежных стран в банковской практике используются в основном экономические методы. В банковском законе РФ юридически закреплен переход от чисто административных мер к использованию экономических. Изменены взаимоотношения ЦБ с коммерческими банками. ЦБ не имеет право вмешиваться в текущую деятельность КБ.

В новых условиях основными инструментами регулирования являются:

-установление минимальных резервных требований,
-определение размеров рефинансирования КБ,
-операции на открытом рынке.

3.4.2 Нормативы регулирования деятельности банков.

В целях обеспечения устойчивого функционирования банковской системы РФ, защиты интересов вкладчиков и кредиторов ЦБ устанавливает следующие обязательные экономические нормативы:
1) минимальный размер уставного капитала для вновь создаваемых банков минимальный размер собственных средств для действующих банков
2) нормативы достаточности капитала
3) нормативы ликвидности банка
4) максимальный размер риска на одного заемщика или группы связанных заемщиков
5) максимальный размер крупных кредитных рисков
6) максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика)
7) максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам
8) максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения
9) нормативы использования собственных средств банка для приобретения акций других юридических лиц.

Методика расчета указанных показателей и предельное их значение изложены в инструкции №1 «О порядке регулирования деятельности кредитных организаций».

Нормативы ликвидности банка:

Норматив текущей ликвидности представляет собой отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования и на срок до 30 дней.

Норматив долгосрочной ликвидности представляет собой отношение выданных кредитов сроком погашения свыше одного года к капиталу банка, а также обязательствам банка по депозитным счетам.

Норматив мгновенной ликвидности представляет собой отношение суммы высоколиквидных активов к сумме обязательств банка по счетам до востребования.

По данным нормативам установлены допустимые значения.

3.4.3 Контроль банковской деятельности

Формы контроля:

1. межгосударственный контроль
2. государственный контроль аудиторский
3. учредительский.

Межгосударственный контроль осуществляется в банках различных объединений и группировок самостоятельных государств, практикующих координацию денежно-кредитной и финансовой политики.

Осуществляется этот контроль международными валютно-финансовыми организациями.

Этот контроль осуществляется и за развитием экономической ситуации в стране в целом, и в кредитной системе в частности..

Государственный контроль:

• внутриведомственный
• межведомственный
• региональный
• вневедомственный.

Для организации этих видов контроля создаются контактирующие органы.

Внутриведомственный контроль осуществляется двумя центральными органами:
-ЦБ РФ
-министерством экономики и финансов.

Внутриведомственный контроль направлен на обеспечение стабильности, надежности и законности деятельности банков.

Межведомственный контроль осуществляется путем объединения усилий ряда заинтересованных министерств и ведомств. Его проводят: комитеты по делам банков, где участвуют представители заинтересованных ведомств; специально созданные контрольные бюро, подчиняющиеся ЦБ и министерству экономики и финансов.

Цели контроля:

1. проверка соответствия деятельности банков законодательству
2. оценка степени риска отдельных банковских операций
3. проверка состояния ликвидности баланса, ликвидности активов
4. проверка и анализ прибыльности банковских операций.

Вневедомственный контроль осуществляется над банками специальными контролирующими организациями, которые не подчиняются не одному из ведомств и являются нейтральными.

Аудиторский контроль является независимым нейтральным контролем и выполняется в двух формах:
-внешний аудит
-внутренний аудит.

Внешний аудит осуществляется на договорной платной основе, имеют право выполнять данный контроль аудиторские организации и частные аудиторы, имеющие лицензию ЦБ.

Основная цель:

1. подтверждение достоверности банковской отчетности,
2. подтверждение факта соблюдения банком установленных норм и законодательных требований,
3. анализ финансово-хозяйственной деятельности банка.

Внутренний аудит представляет собой форму управленческого контроля. Для осуществления этого аудита в банке функционирует отдел внутреннего контроля. Деятельность отдела банка носит конфиденциальный характер.

Функции внутреннего аудита:

1. контроль за правильностью реализации указаний руководства,
2. выявление узких мест в деятельности банка,
3. поверка и обеспечение безопасности хранения материальных и финансовых ценностей,
4. проверка деятельности филиалов.

Контроль учредителей осуществляется в нескольких формах:

1. контроль наблюдательного совета за деятельностью правления банка,
2. контроль ревизионной комиссии за деятельностью банка,
3. контроль акционеров.

Контроль ревизионной комиссии может осуществляться путем плановых и внеплановых ревизий.

Акционерный контроль может быть:
- прямой, когда акционеры получают от руководства банка необходимую информацию,
- путем запроса информации.