Продолжение таблицы 3

Топливо	т
Энергозатраты: Пар Вода Электроэнергия Хим. очищ. вода	Гкал м3 Квт/ч м3
Итого:

2.2.3 Расчет годового фонда заработной платы рабочих и ИТР

Годовой фонд заработной платы рабочих рассчитывается на

основе действующих тарифных ставок и эффективного фонда рабочего

времени.

Годовой фонд заработной платы рассчитывается по формуле:

З_год = З_о + З_д + З_рк, (10)

где З_г - годовой фонд заработной платы, руб;

З_о - основной фонд заработной платы, руб;

З_д - дополнительный фонд заработной платы, руб;

З_рк - доплата по районному коэффициенту, учитывающему климатические условия.

З_о = З_т + З_п + З_пр + З_нв, (11)

где З_т - оплата часов работы по тарифу, руб;

З_п - премия за 100% выполнение плана, руб;

З_пр - доплата за работу в праздничные дни, руб;

З_нв - доплата за работу в ночное время, руб.

З_д = З_от + З_р.об, (12)

где З_от - оплата дней отпуска, руб;

З_р.об - оплата дней выполнения государственных обязанностей, руб.

а) Оплата часов работы по графику определяется по формуле:

З_т = t_ст(час) ∙ Т^гр_эфф ∙ Ч, (13)

Где t_ст(час) – часовая тарифная ставка, руб/час;

Т^гр_эфф – эффективный фонд рабочего времени по КЗОТ, час;

Ч – списочная численность рабочих.

Таблица 4. Баланс рабочего времени.

Показатели	Продолжительность
дни	часы
Календарный фонд рабочего времени. · Выходные дни. · Праздничные дни. · Номинальный фонд рабочего времени. · Планируемые невыходы на работу. · Основной отпуск. · Дополнительный отпуск. · Исполнение гос. обязанностей. · Время невыхода на работу по болезни и другим причинам. · Эффективный фонд рабочего времени по графику, (Тэфф)

б) Премия за 100% выполнение плана определяется по формуле:

З_{п общ} = З_т ∙ Н_п / 100, (14)

Где З_т – размер оплаты по тарифу, руб;

Н_п – размер премии за 100% выполнение плана производства, %;

в) Доплата за работу в праздничные дни определяется по формуле:

З_пр = t_ст ∙ 15 ∙ 3 ∙ 8 ∙ Ч₁, (15)

где t_ст – тарифная ставка, руб;

15 – количество праздничных дней в году;

3 – число смен;

8 – продолжительность смены, час.

Ч – явочная численность рабочих данного разряда в смене, чел.

г) Доплата за работу в ночное время определяется по формуле:

З_н.в. = З_т · Р_н.в. /100 · 1/3, (16)

где Р_н.в. – размер доплаты (50%) за работу в ночное время;

1/3 – часть времени, совпадающая с работой в ночное время.

д) Оплата дней отпуска производится из расчета среднемесячной зарплаты и рассчитывается по формуле:

З_от = З_о · Д_от(час) / Т_эф(час)факт, (17)

где Д_от(час) – продолжительность отпуска, час;

Т_эф(час)факт – фактически отработанное время, час.

е) Оплата за время исполнения государственных обязанностей рассчитывается по формуле:

З_г/об = З_о · Д_г/об(час) / Т_эф(час)факт, (18)

где Д_г/об(час) - время исполнения государственных обязанностей, час.

ж) Доплата по районному коэффициенту определяется по формуле:

З_р.к. = (З_о + З_д) · 0,15, (19)

где 0,15 - районный коэффициент, действующий на Урале и в Башкортостане.

Итого годовой ФЗП составит:

З_пл = З_о + З_д + З_р.к., (20)

Расчет годового ФЗП ИТР ведется по формуле:

З_итр = (О_к + О_к · 15 / 100) · 12 · 1,15 · К_п, (21)

где О_к - месячный оклад ИТР, руб;

15 - доплата за вредные условия труда (особо вредные);

12 - число месяцев в году;

1,15 районный коэффициент, действующий на Урале;

К_п – коэффициент, учитывающий премию.

2.2.4 Отчисления на социальное и медицинское страхование и в пенсионный фонд.

Отчисления определяются по формуле:

З_с.с = З_пл / 100 · Н_отч, (22)

где Н_отч - норматив отчислений, 36,5%

2.2.5 Расчет затрат на содержание и эксплуатацию оборудования.

а) Расчет амортизационных отчислений ведется по формуле:

А = ОФ · Н / 100, (23)

где А – сумма амортизационных отчислений, руб.;

ОФ - среднегодовая стоимость основных фондов, руб.;

Н - норма амортизации на полное восстановление, %;

б) Затраты на ремонт определяются по сметам затрат. В курсовой работе затраты на ремонт определяются по норме от стоимости основных средств.

З_р = ОФ · Н_р / 100, (24)

где Зр - затраты на ремонт;

Нр - норма на ремонт в %.

Таблица 5. Исходные данные и расчёт годового ФЗП персонала установки.

Должность

Разряд, чел

Явочное количество в смену, чел

Списочная численность, чел

Эффективный фонд рабочего времени, час.

Часовая тарифная ставка

Фонд основной заработной Платы, руб

Фонд дополнительной заработной платы, руб

Всего основной и дополнительной заработной платы, руб

Доплата по районному коэффициенту, руб

Годовой фонд заработной платы, руб

Оплата по тарифу

Премия

Доплата за работу в праздничные дни

Доплата за работу в ночное время

Итого фонда основной заработной платы

Оплата дней отпуска

Оплата гос. обязанностей

Итого Фонда дополнительной заработной платы

Старший оператор Машинист

Итого:

ИТР Начальник установки

Итого:

Всего на установке

в) Прочие затраты на содержание и эксплуатацию оборудования определяются по формуле:

З_п.р. = ОФ · Н_пр / 100, (25)

где З_пр - прочие расходы;

Н_пр - норма на содержание оборудования, %.

Сумма затрат на содержание и эксплуатацию оборудования определяется суммированием выше перечисленных затрат.

2.2.6. Расчет затрат на внутризаводскую перекачку.

Затраты на внутризаводскую перекачку рассчитываются по формуле:

3_вп=Q · C, (26)

где З_в._п - затраты на внутризаводскую перекачку;

Q - количество сырья, перерабатываемого на установке;

С - себестоимость перекачки 1 т сырья.

Внутризаводская перекачка отсутствует на установках, перерабатывающих газообразное сырье и на ЭЛОУ.

2.2.7 Общепроизводственные расходы.

Общепроизводственные расходы определяются по формуле:

Ц_р = П_р · Н_ц.р. / 100, (27)

где П_р - прямые затраты;

Н_ц.р – общепроизводственные расходы,%.

Таблица 6 - Прямые затраты

Наименование статей	Сумма, тыс. руб.
Топливо и энергетика Заработная плата Отчисления на социальное страхование Затраты на содержание и эксплуатацию оборудования Внутризаводская перекачка
Итого:	Пр

2.2.8 Общехозяйственные расходы.

Общехозяйственные расходы определяются по норме от прямых затрат по формуле:

С_з = П_р · Н_о.р. / 100, (28)

где Н_о.р - норма общехозяйственных расходов, в %.

Общехозяйственные расходы включаются в себестоимость продукции,

которая предназначена для реализации на сторону.

2.2.9 Калькулирование себестоимости.

Затраты по процессу (за вычетом стоимости попутной продукции) между основными нефтепродуктами распределяются пропорционально их количеству.

В отдельных случаях распределение затрат по процессу между отдельными нефтепродуктами производится на основе коэффициентов, которые более точно учитывают затраты, связанные с их производством.

Расчет себестоимости продукции производится в калькуляции.

Таблица 7 - Калькуляция себестоимости нефтепродуктов установки

Статьи	Количество, т	Цена, руб	Сумма, тыс. руб.	Продукция	Количество,т	Себестоимость
Всего выпуска, тыс. руб.	1т, руб
Сырье				Калькулируемая продукция
Итого				Итого:
Исключая отходы потери				Не калькулируемая продукция
Затраты по обработке
Итого:
Всего:				Всего:

Таблица 8 – Расшифровка затрат на калькулируемую продукцию.

Статьи	На весь выпуск	На 1 т, руб.
Кол-во	Цена,руб.	Сумма, тыс. руб.
1 Стоимость сырья за вычетом потерь, т 2 Вспомогательные материалы а) б) в)
Итого:
3 Топливо, т 4 Энергетика Пар, гкал Вода, м3 Электроэнергия, квт/ч
Итого:
5 Заработная плата, руб 6 Отчисления на социальное страхование, руб 7 Затраты на содерж. и эксплуат. оборудывания,руб
8 Внутризаводская перекачка, руб 9 Общепроизводственные расходы, руб 10 Общехозяйственные расходы, руб

11 Стоимость некалькулируемой продукции (вычитается), руб.
Всего затрат на калькулируемую продукцию, руб

В затраты на обработку включаются все статьи затрат, кроме первой (затраты по сырью).

Себестоимость одной тонны основной продукции определяется по формуле:

S = З_к / Q_к, (29)

где S – себестоимость 1 т. продукции, руб;

З_к – затраты на весь выпуск основной (калькулируемой) продукции, руб;

Q_к – годовой объем основной продукции, т.

2.3 Технико-экономические показатели.

2.3.1 Расчет прибыли.

Прибыль рассчитывается по формуле:

П = (Ц – S) · Q_к, (30)

где Ц – цена 1 т. товарной продукции, руб;

S – себестоимость 1 т продукции, руб;

Q_к - годовой объем товарной продукции, т.

Ц = S · 1,10, т. к.принимаем Р₁ = 10%..

2.3.2 Расчет рентабельности товарной продукции.

Р = П¹ / S · 100, (%), (31)

где П¹ – прибыль получаемая от реализации 1 т товарной продукции, руб;

S – себестоимость 1 т продукции, руб.

П¹ = Ц – S (32)