Главная Случайная страница Контакты | Мы поможем в написании вашей работы! | ||
|
Задача. На расчетный счет организации от поставщика «Старт» поступили денежные средства в размере 1000 грн. за поставленный товар. Отразить факт хозяйственной деятельности в компьютерном учете.
Решение задачи.
Для поставщика «Старт» добавим информацию о банковском счете контрагента.
Рис. 7. Заполненная форма документа Банковский счет контрагента «Старт»
Оформим документ Платежное поручение исходящее.
Путь: Банк и касса > Платежное поручение исходящее
Рассмотрим создание документа вида Оплата поставщику.
На рис. 8 вы можете видеть заполненное исходящее платежное поручение вида Оплата поставщику.
Обратите внимание на флаг Отразить в налог. учете. Он отвечает за отражение документа в налоговом учете. Его установка предписывает системе формировать движения документа по налоговым регистрам, естественно, в том случае, если отражаемая документом операция важна для целей учета налога на прибыль. По умолчанию этот флаг установлен.
В шапке документа автоматически заполнено название организации (поле Организация), заполнено поле Банковский счет, поле Счет учета - здесь установлен счет 311.
Рис. 8. Заполненный документ Платежное поручение исходящее
Если на расчетном счете организации недостаточно денежных средств, платежи удовлетворяются в соответствии с очередностью. Принята следующая очередность исполнения платежей в зависимости от их целей:
1. Списание сумм по исполнительным документам для возмещения вреда причиненного жизни или здоровью, а так же - алиментные платежи;
2. Списание по исполнительным документам, предусматривающим выплату выходных пособий, оплату труда;
3. Списание средств на оплату труда и перечисления в ПФ, ФСС, ФОМС;
4. Платежи в бюджетные и внебюджетные фонды;
5. Другие исполнительные документы;
6. Списания по другим платежным документам в календарном порядке.
Запишем документ, после чего выставим в качестве даты оплаты поручения 15.07.2011 и проведем документ, нажав на кнопку ОК. Теперь рассмотрим бухгалтерские записи, которые сформировал документ. Для этого выделим его в списке документов Платежные поручения исходящие и нажмем кнопку - Проводки БУ.
Рис. 9. Результат проведения документа
Как видите, документ сформировал проводку вида Д3711 К311 на сумму 1000 рублей -операция была классифицирована системой как выплата аванса поставщику. Прежде чем сформировать движения по подобному документу, система анализирует состояние расчетов с поставщиком. Эти расчеты учитываются на счете 631. Если оказывается, что на этом счете имеется кредитовое сальдо - система считает, что проводимый платеж - это погашение задолженности перед поставщиком. Если сальдо нет - платеж оформляется как аванс и учитывается на счете 3711.
Дата публикования: 2014-12-11; Прочитано: 455 | Нарушение авторского права страницы | Мы поможем в написании вашей работы!