Журнал хозяйственных операций за март 20__г

№ п/п	Наименование первичных документов	Содержание хозяйственных операций	Корреспонденция Счетов	Сумма (руб.)
Дебет	Кредит	Частная	Общая
	Расчет бухгалтерии	Начислена амортизация основных средств а) основного производства б) общехозяйственного назначения
	Расчет бухгалтерии	Начислена амортизация по нематериальным активам общехозяйственного назначения
	Выписка банка с расчетного счета, платежное поручение	Поступили денежные средства на расчетный счет организации от покупателей за проданную продукцию
	Выписка банка с расчетного счета, чек, приходный кассовый ордер	С расчетного счета получены денежные средства в кассу для выплаты заработной платы
	Расходный кассовый ордер, платежная ведомость	Из кассы выдана заработная плата работникам за февраль
	Выписка банка с расчетного счета, платежные поручения	Оплачены с расчетного: а) счета поставщиков за материалы, включая НДС; б) задолженность перед бюджетом по налогам и сборам; в) задолженность по социальному страхованию и обеспечению
	Счета-фактуры, накладные	От поставщика по ранее оплаченным счетам получены материалы: а) фактическая стоимость (без НДС); б) НДС по полученным материалам
	Акт ввода в эксплуатацию	Приняты к учету (введены в эксплуатацию) основные средства по первоначальной стоимости
	Расчет бухгалтерии, Счета-фактуры	Предоставлены налоговые вычеты (зачтен НДС) по полученным материалам и принятым к учету основным средствам
	Лимитно-заборные карты, требования, накладные	Отпущены со склада материалы: а) в основное производство на изготовление продукции   б) на общехозяйственные цели
	Расчетно-платежные ведомости	Начислена заработная плата за март: а) работникам основного производства б) работникам общехозяйственного назначения
	Расчет бухгалтерии	Из начисленной заработной платы удержан налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
	Расчет бухгалтерии	Начислены страховые взносы в государственные внебюджетные фонды (30%) и взносы в Фонд социального страхования на травматизм и профессиональные заболевания (0,2%): а) работников основного производства б) работников общехозяйственного назначения
	Авансовый отчет	Утверждены командировочные расходы, произведенные подотчетным лицом Павловым И.С.: а) общехозяйственные расходы б) НДС
	Авансовый отчет	Утверждены командировочные расходы, произведенные подотчетным лицом Анисимовым А.Л.: а) общехозяйственные расходы б) НДС
	Приходный кассовый ордер	Неиспользованная часть денежных средств, выданных ранее в подотчет, возвращена Анисимовым А.Л. в кассу			?	?
	Расходный кассовый ордер	Подотчетному лицу Павлову И.С. возмещены расходы по командировке сверх ранее выданных			?	?
	Расчет бухгалтерии	В конце месяца определены общехозяйственные расходы и списаны на затраты основного производства			?	?
	Накладные	Оприходована на склад по фактической себестоимости готовая продукция, выпущенная из основного производства: а) комплект постельного белья «Евро»150шт по 2500 руб., б) комплект постельного белья «Дуэт» 125шт по 1800 руб. в) комплект постельного белья «Полуторный» 250 шт. по 450р
	Счета, счета-фактуры, накладные	Отражена выручка, за отгруженную покупателю готовую продукцию (в т.ч. НДС 18%) Отгружены (проданы) комплекты постельного белья: - «Евро»140шт. по 3200 руб., - «Дуэт» 130 шт. по 2500 руб., - «Полуторный» 240шт. по 600 руб.
	Счета-фактуры, расчеты бухгалтерии	Начислен НДС с суммы выручки от проданной продукции
	Расчет бухгалтерии, накладные	Списана фактическая себестоимость проданной продукции   Комплекты постельного белья: - «Евро»140шт. по 2500 руб., - «Дуэт» 130 шт. по 1800 руб., - «Полуторный» 240шт. по 450 руб
	Расчет бухгалтерии	Определен и списан финансовый результат от продажи продукции			?	?
	Расчет бухгалтерии	Начислен условный расход по налогу на прибыль (по ставке 20% от бухгалтерской прибыли)			?	?
		Итого

Главная книга (синтетические счета)

Счет № 01 «Основные средства»

	Сумма, руб
Остаток на 1.03
Операции: № № № № № №
Оборот за март
Остаток на 1.04

Счет № 02 «Амортизация основных средств»

	Сумма, руб
Остаток на 1.03
Операции: № № № № № №
Оборот за март
Остаток на 1.04

Счет № 04 «Нематериальные активы»

	Сумма, руб
Остаток на 1.03
Операции: № № № № № №
Оборот за март
Остаток на 1.04

Счет № 05 «Амортизация нематериальных активов»

	Сумма, руб
Остаток на 1.03
Операции: № № № № № №
Оборот за март
Остаток на 1.04

Счет № 08 «Вложения во внеоборотные активы»

	Сумма, руб
Остаток на 1.03
Операции: № № № № № №
Оборот за март
Остаток на 1.04

Счет № 10 «Материалы»

	Сумма, руб
Остаток на 1.03
Операции: № № № № № №
Оборот за март
Остаток на 1.04

Счет № 19 «НДС по приобретенным ценностям»

	Сумма, руб
Остаток на 1.03
Операции: № № № № № №
Оборот за март
Остаток на 1.04

Счет № 20 «Основное производство»

	Сумма, руб
Остаток на 1.03
Операции: № № № № № №
Оборот за март
Остаток на 1.04

Счет № 26 «Общехозяйственные расходы»

	Сумма, руб
Остаток на 1.03	-	-
Операции: № № № № № № № №
Оборот за март
Остаток на 1.04	-	-

Счет № 43 «Готовая продукция»

	Сумма, руб
Остаток на 1.03
Операции: № № № № № №
Оборот за март
Остаток на 1.04

Счет № 50 «Касса»

	Сумма, руб
Остаток на 1.03
Операции: № № № № № №
Оборот за март
Остаток на 1.04

Счет № 51 «Расчетные счета»

	Сумма, руб
Остаток на 1.03
Операции: № № № № № №
Оборот за март
Остаток на 1.04

Счет № 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

	Сумма, руб
Остаток на 1.03
Операции: № № № № № №
Оборот за март
Остаток на 1.04

Счет № 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»

	Сумма, руб
Остаток на 1.03
Операции: № № № № № №
Оборот за март
Остаток на 1.04

Счет № 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам»

	Сумма, руб
Остаток на 1.03
Операции: № № № № № №
Оборот за март
Остаток на 1.04

Счет № 68 «Расчеты по налогам и сборам»

	Сумма, руб
Остаток на 1.03
Операции: № № № № № №
Оборот за март
Остаток на 1.04

Счет № 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»

	Сумма, руб
Остаток на 1.03
Операции: № № № № № №
Оборот за март
Остаток на 1.04

Счет № 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»

	Сумма, руб
Остаток на 1.03
Операции: № № № № № №
Оборот за март
Остаток на 1.04

Счет № 71 «Расчеты с подотчетными лицами»

	Сумма, руб
Остаток на 1.03
Операции: № № № № № №
Оборот за март
Остаток на 1.04

Счет № 80 «Уставный капитал»

	Сумма, руб
Остаток на 1.03
Операции: № № № № № №
Оборот за март
Остаток на 1.04

Счет № 82 «Резервный капитал»

	Сумма, руб
Остаток на 1.03
Операции: № № № № № №
Оборот за март
Остаток на 1.04

Счет № 83 «Добавочный капитал»

	Сумма, руб
Остаток на 1.03
Операции: № № № № № №
Оборот за март
Остаток на 1.04

Счет № 90 «Продажи»

	Сумма, руб
Остаток на 1.03
Операции: № № № № № №
Оборот за март
Остаток на 1.04

Счет № 99 «Прибыли или убытки»