Пассивные операции коммерческие банка

Под пассивными понимаются такие операции банков, в результате которых

происходит формирование ресурсов банков.

Ресурсы коммерческих банков формируются за счет собственных,

привлеченных и эмитированных средств.

Пассивные операции играют важную роль в деятельности коммерческих

банков. Именно с их помощью банки приобретают кредитные ресурсы на рынке.

Существует четыре формы пассивных операций коммерческих банков:

1. первичная эмиссия ценных бумаг коммерческого банка.

2. отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение

фондов.

3. получение кредитов от других юридических лиц.

4. депозитные операции.

Пассивные операции позволяют привлекать в банки денежные средства,

уже находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются банковской системой в

результате активных кредитных операций.

Акционерный капитал (или уставный фонд банка) создается путем выпуска

и размещения акций. Как правило, банки по мере развития своей деятельности

и расширения операций последовательно осуществляют новые выпуски акций. Как

только один из выпусков акций завершен и оплачен новыми владельцами банка,

крупные банки начинают готовить новые комплекты документов с тем, чтобы,

когда деятельность банка развернется в достаточной мере, не терять времени

на проработку документации и ее утверждение.

Резервный капитал или резервный фонд банков образуется за счет

отчислений от прибыли и предназначен для покрытия непредвиденных убытков и

потерь от падения курсов ценных бумаг.

Нераспределенная прибыль – часть прибыли, остающаяся после выплаты

дивидендов и отчислений в резервный фонд.

Привлеченные средства банков покрывают свыше 90% всей потребности в

денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего

кредитных. Это депозиты (вклады), а также контокоррентные и

корреспондентские счета. Роль их исключительно велика. Мобилизуя временно

свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных

ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность

народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют

превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в

потребительском кредите.

Основную часть привлеченных средств составляют депозиты, которые

подразделяются на вклады до востребования, срочные и сберегательные вклады.

Вклады до востребования, а также на текущие счета могут быть изъяты

вкладчиками по первому требованию. Владелец текущего счета получает от

банка чековую книжку, по которой он может не только сам получать деньги,

но и расплачиваться с агентами экономических отношений.

78 Формы безналичных расчетовБезналичные расчеты производятся с по­мощью банков и других кредитных организаций посредством таких документов, как: 1платежное поручение. Письменное распоря­жение обслуживающему банку оперечислении определенной суммы с его счета на счет полу­чателя средств составляется плательщиком на специальном бланке и содержит реквизиты. Этот бланк представляется в банк в четырех экземплярах: первый экземпляр остается в банке плательщика и используется для спи­ сания средств с его счета, на основании вто­ рого экземпляра платеж зачисляется банком получателя на счет получателя, а третий экземп­ ляр передается ему как приложение к выписке с его счета, четвертый экземпляр поручения возвращается плательщику с отметкой банка о приеме поручения к исполнению, срок дей­ствия платежного поручения 10 дней; 2инкассо (если инициатором расчетов стано­вится поставщик);3платежное требование-поручение - упро­щенная разновидность инкассо, выписывае­мая поставщиком после отгрузки товара в трех экземплярах и вместе с отгрузочными документами направляемая в банк покупате­ля, который передает все экземпляры требо­вания-поручения плательщику, а отгрузочные документы оставляет у себя; плательщику да­ются 3 дня для принятия решения - платить или не платить. Вместе с сообщением о при­нятом решении плательщик обязан вернуть в банк требование-поручение; 4 чеки (приказ (ордер) плательщика (чекодате­ля)), адресованные своему банку об уплате указанной в чеке суммы держателю чека за счет средств, хранящихся в банке на счете плательщика; наибольшее хождение в рос­сийском платежном обороте получил денежный чек; 5расчетный чек, применяемый для оплаты то­варов и услуг. Чек должен быть предъявлен че­кодержателем к оплате в учреждение банка в течение 10 дней со дня его выдачи; 6 аккредитив - вид банковской услуги, на­правленный на обеспечение своевременной и полной оплаты счетов поставщика. Пред­оплата вытесняет из платежного оборота страны такую форму расчетов, наиболее часто применяются документарные (товар­ные) аккредитивы, используемые при расче­тах за товары и услуги. Предназначен для рас­ четов только с одним поставщиком, имеет заранее оговоренную сумму и срок действия. Аккредитивы: 1 покрытые (банк-змитент списывает средства в размере полного аккредитива с расчетного счета плательщика и перечисляет их в банк поставщика для депонирования их на отдель­ном балансовом счете, с которого произво­дятся выплаты по аккредитиву); 2 непокрытые (выплаты осуществляются за счет средств плательщика с его расчетного счета, а при их нехватке банк гарантирует произвести оплату за счет собственных средств).

79 Особенности расчетов платежными поручениями Платежное поручение - это поручение фирмы обслуживающему банку о перечислении определенной суммы со своего счета на счет другой фирмы. Платежными поручениями могут производить­ ся перечисления денежных средств за поставлен­ ные товары, выполненные работы, услуги; пере­числения денежных средств в бюджетные и внебюджетные фонды; и другие перечисления физических лиц. Поручения исполняются банком с соблюде­нием очередности списания денежных средств со счета. Банк, принявший платежное поруче­ ние плательщика, обязан перечислить соответ ствующую денежную сумму банку получателя средств для ее зачисления на счет лица, указанного в поручении, в установленный срок. Банк может привлекать другие банки для выполнения операций по перечислению денежных средств на счет, указанный в поручении клиента. Банк информирует плательщика об исполнении поручения. Платежные поручения представляются в банк на бланке установленной формы, в котором указаны следующие реквизиты: 1идентификационный номер налогоплатель­щика (ИНН), наименование и номер счета в кредитной организации (филиале) или под­ разделении расчетной сети Банка России (для плательщика и получателя средств); 2наименование местонахождение организации, банковский идентификационный код (БИК) и номер счета (по кредитным орга­низациям); 3номера счетов плательщика и получателя де­нежных средств, а также номера счетов бан­ка фирмы-плательщика и фирмы-получателя, проставляемые в соответствующих полях пла­тежного поручения. Значение реквизита - Вид платежа» указывается прописью; «почтой», телеграфом, «электронной почтой». Принимается платежное поручение банком независимо от наличия денежных средств на счете плательщика. Платежные поручения используются для рас­четов в порядке плановых платежей. Плановые платежи предполагают осуществление расчетов путем периодического перечисления средств со счета покупателя на счет поставщика в конкрет­ные сроки и в определенной сумме на основе плана отпуска товаров и оказания услуг на пред­стоящий месяц (квартал). Плановые платежи производятся ежедневно или периодически. На ­каждый плановый платеж представляют отдель­ное поручение, которое следует сдавать в банк накануне срока платежа.

Преимущество расчетов платежными поруче­ ниями заключается в том, что они обеспечива­ ют относительно простой и быстрый документо­оборот, ускорение движения денежных средств, возможность для фирмы-плательщика предва­рительной проверки качества оплачиваемых то­варов или услуг. В современной хозяйственной практике это основная форма безналичных рас­ четов.

80 Особенности расчетов по аккредитивуСуществует два типа аккредитивов: 1денежный. Это именной документ. который выдается банком лицу, внесшему определен­ную сумму и желающему получить ее в другом городе или за границей;2документарный. Условное денежное обязательство, принимаемое банком (банком-эми­тентом), по поручению плательщика произвести платеж в пользу получателя средств по предъявлении последним документов, соот ветствующих условиям аккредитива, или предоставить полномочия другому банку (исполняющему банку) произвести такие платежи. Участники аккредитивной формы расчетов: 1 фирма-плательщик, которая поручает обслуживающему ее банку перевести средства пла­ тельщика в банк поставщика; 2 банк, обслуживающий фирму-плательщика. Выполняющий распоряжение плательщика о переводе его средств в банк, обслуживаю­щии поставщика;3фирма-поставщик, представляющая докумен­ты, подтверждающие отгрузку для выплаты по аккредитиву, в обслуживающий ее банк; 4банк, обслуживающий фирму-поставщика, производящий перечисление по аккредитиву на расчетный счет поставщика. Функция обслуживания платежа передается плательщиком и поставщиком их банкам для чего в банке поставщика открывается отдельный банковский счет - аккредитив, на котором депонируются средства плательщика для оплаты поставщику безналичным путем Банки могут открывать следующие виды ак­кредитивов: 1 покрытые (депонированные), при открытии которых банк-эмитент перечисляет собствен­ные средства фирмы-плательщика или предо­ставленный ему кредит в распоряжение бан­ка фирмы-поставщика (исполняющего банка) на определенный балансовый счет. Аккреди­ тивы к оплате» на весь срок действия обяза­ тельства банка-эмитента; 2 непокрытые (гарантированные);3отэывные (могут быть изменены или отмене­ны банком-эмитентом без предварительного уведомления получателя средств; отзыв ак­кредитива не создает каких -либо обязательств банка-эмитента перед получателем средств); 4 безотзывные (могут быть подтвержденными), который не может быть изменен или отменен без согласия получателя средств и на котором имеется соответствующая отметка. Полный аккредитив применяется в тех случа­ях, когда между банками поставщика и покупа­теля не установлены корреспондентские отно­ шения. Иногда предоставляется револьверный, т.е. возобновляемый, аккредитив, их два:

1) предусматривает оплату ряда поставок до тех пор, пока на аккредитиве имеются денежные средства. После сумма аккредитива восста­ навливается.

2)предусматривает автоматическое восстанов­ление аккредитива после каждой отгрузки продукции поставщиком и оплаты ее с аккре­дитива.