Балансовые счета

ТИПОВОЙ ПЛАН СЧЕТОВ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА В БАНКАХ ВТОРОГО УРОВНЯ РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН

Балансовые счета

1001. Наличность в кассе (активный).

1002. Банкноты и монеты в пути (активный).

1003. Наличность в обменных пунктах (активный).

1004. Аффинированные драгоценные металлы (активный).

1005. Наличность в банкоматах (активный).

1006. Аффинированные драгоценные металлы в пути (активный).

1051. Корреспондентский счет в Национальном Банке Республики Казахстан (активный).

1052. Корреспондентские счета в других банках (активный).

1053. Блокированная задолженность по корреспондентским счетам в других банках (активный).

1101. Вклады банка в Национальном Банке Республики Казахстан (на одну ночь) (активный).

1102. Вклады до востребования банка в Национальном Банке Республики Казахстан.

1103. Срочные вклады банка в Национальном Банке Республики Казахстан (активный).

1104. Обязательные резервы банка в Национальном Банке Республики Казахстан (активный).

1201. Ценные бумаги, предназначенные для торговли (активный).

1202. Просроченная задолженность по ценным бумагам, приобретенным банком (активный).

1203. Блокированная задолженность по ценным бумагам, приобретенным банком (активный).

1204. Специальные резервы (провизии) на покрытие убытков по ценным бумагам (контрактивный)

1251. Вклады, размещенные в других банках (на одну ночь) (активный).

1252. Вклады до востребования, размещенные в других банках (активный).

1253. Краткосрочные вклады, размещенные в других банках (до одного месяца) (активный).

1254. Краткосрочные вклады, размещенные в других банках (до одного года) (активный).

1255. Долгосрочные вклады, размещенные в других банках (активный).

1256. Условные вклады, размещенные в других банках (активный).

1257. Просроченная задолженность других банков по вкладам (активный).

1258. Блокированная задолженность других банков по вкладам (активный).

1259. Специальные резервы (провизии) по вкладам, размещенным в других банках (контрактивный).

1301. Займы овердрафт по корреспондентским счетам других банков (активный).

1302. Краткосрочные займы, предоставленные другим банкам (активный).

1304. Долгосрочные займы, предоставленные другим банкам (активный).

1305. Финансовый лизинг другим банкам (активный).

1306. Просроченная задолженность других банков по займам банка (активный).

1307. Блокированная задолженность других банков по займам банка (активный).

1308. Займы, предоставленные другим банкам по операциям "Обратное РЕПО" (активный).

1309. Просроченная задолженность других банков по финансовому лизингу (активный).

1339. Специальные резервы (провизии) по займам и финансовому лизингу, предоставленным другим банкам (контрактивный).

1351. Расчеты с головным офисом банка (активный).

1352. Расчеты с местными филиалами банка (активный).

1353. Расчеты с зарубежными филиалами банка (активный).

1401. Займы овердрафт, предоставленные клиентам (активный).

1403. Счета по кредитным карточкам клиентов (активный).

1405. Учтенные векселя клиентов (активный).

1407. Факторинг клиентам (активный).

1408. Займы, предоставленные клиентам по операциям "Обратное РЕПО" (активный).

1411. Краткосрочные займы, предоставленные клиентам (активный).

1417. Долгосрочные займы, предоставленные клиентам (активный).

1420. Финансовый лизинг клиентам (активный).

1421. Просроченная задолженность клиентов по финансовому лизингу (активный).

1422. Форфейтинг клиентам (активный).

1424. Просроченная задолженность клиентов по займам банка (активный).

1425. Опротестованные векселя клиентов (активный).

1427. Блокированная задолженность клиентов по займам банка (активный).

1439. Специальные резервы (провизии) по займам и финансовому лизингу, предоставленным клиентам (контрактивный).

1440. Прочие займы, предоставленные клиентам (активный).

1451. Ценные бумаги, удерживаемые до погашения (активный).

1452. Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (активный).

1462. Общие резервы (провизии) на покрытие убытков по дебиторской задолженности, связанной с банковской деятельностью (контрактивный).

1463. Общие резервы (провизии) на покрытие убытков по дебиторской задолженности, связанной с небанковской деятельностью (контрактивный).

1464. Общие резервы (провизии) на покрытие убытков по ценным бумагам (контрактивный).

1465. Общие резервы (провизии) на покрытие убытков от кредитной деятельности банка (контрактивный).

1467. Общие резервы (провизии) на покрытие убытков по вкладам, размещенным в других банках (контрактивный).

1468. Общие резервы (провизии) на покрытие убытков по условным обязательствам (контрактивный).

1469. Общие резервы (провизии) на покрытие убытков от прочей банковской деятельности (контрактивный).

1471. Инвестиции в дочерние организации (активный).

1472. Инвестиции в зависимые организации (активный).

1475. Инвестиции в субординированный долг (активный).

1476. Прочие инвестиции (активный).

1551. Расчеты с другими банками (активный).

1552. Расчеты с клиентами (активный).

1601. Неаффинированные драгоценные металлы (активный).

1602. Прочие товарно - материальные запасы (активный).

1651. Строящиеся (устанавливаемые) основные средства (активный).

1652. Земля, здания и сооружения (активный).

1653. Компьютерное оборудование (активный).

1654. Прочие основные средства (активный).

1655. Основные средства, принятые в финансовый лизинг (активный).

1656. Основные средства, предназначенные для сдачи в аренду (активный).

1657. Капитальные затраты по арендованным зданиям (активный).

1658. Транспортные средства (активный).

1659. Нематериальные активы (активный).

1660. Нематериальные активы, создаваемые (разрабатываемые) собственными силами (активный).

1692. Начисленная амортизация по зданиям и сооружениям (контрактивный).

1693. Начисленная амортизация по компьютерному оборудованию (контрактивный).

1694. Начисленная амортизация по прочим основным средствам (контрактивный).

1695. Начисленная амортизация по основным средствам, полученным по финансовому лизингу (контрактивный).

1696. Начисленная амортизация по основным средствам, предназначенным для сдачи в аренду (контрактивный).

1697. Начисленная амортизация по капитальным затратам по арендованным зданиям (контрактивный).

1698. Начисленная амортизация по транспортным средствам (контрактивный).

1699. Начисленная амортизация по нематериальным активам (контрактивный).

1705. Начисленные доходы по корреспондентским счетам (активный).

1710. Начисленные доходы по вкладам, размещенным в Национальном Банке Республики Казахстан (активный).

1725. Начисленные доходы по вкладам, размещенным в других банках (активный).

1726. Просроченное вознаграждение по вкладам, размещенным в других банках (активный).

1730. Начисленные доходы по займам и финансовому лизингу, предоставленным другим банкам (активный).

1731. Просроченное вознаграждение по займам и финансовому лизингу, предоставленным другим банкам (активный).

1732. Начисленные доходы по займам, предоставленным другим банкам по операциям "Обратное РЕПО" (активный).

1735. Начисленные доходы по расчетам между головным офисом банка и его филиалами (активный).

1740. Начисленные доходы по займам и финансовому лизингу, предоставленным клиентам (активный).

1741. Просроченное вознаграждение по займам и финансовому лизингу, предоставленным клиентам (активный).

1742. Начисленные доходы по займам, предоставленным клиентам по операциям "Обратное РЕПО" (активный).

1745. Начисленные доходы по ценным бумагам, удерживаемым до погашения (активный).

1747. Начисленные доходы по инвестициям в капитал и субординированный долг (активный).

1749. Прочее просроченное вознаграждение (активный).

1751. Предоплата вознаграждения по полученным займам и вкладам (активный).

1791. Прочие предоплаты (активный).

1802. Сумма амортизации ценных бумаг, удерживаемых до погашения, в виде разницы между номинальной стоимостью и ценой приобретения (активный).

1803. Расходы будущих периодов по выпущенным в обращение облигациям в виде разницы между их номинальной стоимостью и ценой реализации (активный).

1804. Требования банка к эмитенту ценных бумаг, удерживаемых до погашения, в виде разницы между их номинальной стоимостью и ценой приобретения (активный).

1805. Сумма амортизации выпущенных в обращение облигаций в виде разницы между их номинальной стоимостью и ценой реализации (активный).

1811. Начисленные комиссионные доходы за услуги банка по переводным операциям (активный).

1812. Начисленные комиссионные доходы за услуги банка по реализации страховых полисов (активный).

1813. Начисленные комиссионные доходы за услуги банка по купле - продаже ценных бумаг (активный).

1814. Начисленные комиссионные доходы за услуги банка по купле - продаже иностранной валюты (активный).

1815. Начисленные комиссионные доходы за услуги банка по доверительным (трастовым) операциям (активный).

1816. Начисленные комиссионные доходы за услуги банка по выданным гарантиям (активный).

1817. Начисленные комиссионные доходы за услуги банка по приему вкладов, открытию и ведению банковских счетов клиентов (активный).

1818. Начисленные прочие комиссионные доходы (активный).

1819. Начисленные комиссионные доходы по кастодиальной деятельности (активный).

1820. Начисленные комиссионные доходы банка за акцепт платежных документов (активный).

1821. Начисленные комиссионные доходы за услуги банка по кассовым операциям (активный).

1822. Начисленные комиссионные доходы по документарным расчетам (активный).

1823. Начисленные комиссионные доходы за услуги банка по форфейтинговым операциям (активный).

1824. Начисленные комиссионные доходы за услуги банка по факторинговым операциям (активный).

1831. Просроченные комиссионные доходы за услуги банка по переводным операциям (активный).

1832. Просроченные комиссионные доходы за услуги банка по реализации страховых полисов (активный).

1833. Просроченные комиссионные доходы за услуги банка по купле - продаже ценных бумаг (активный).

1834. Просроченные комиссионные доходы за услуги банка по купле - продаже иностранной валюты (активный).

1835. Просроченные комиссионные доходы за услуги банка по доверительным (трастовым) операциям (активный).

1836. Просроченные комиссионные доходы за услуги банка по выданным гарантиям (активный).

1837. Просроченные комиссионные доходы за услуги банка по приему вкладов, открытию и ведению банковских счетов клиентов (активный).

1838. Просроченные прочие комиссионные доходы (активный).

1839. Просроченные комиссионные доходы по кастодиальной деятельности (активный).

1840. Просроченные комиссионные доходы банка за акцепт платежных документов (активный).

1841. Просроченные комиссионные доходы за услуги банка по кассовым операциям (активный).

1842. Просроченные комиссионные доходы по документарным расчетам (активный).

1843. Просроченные комиссионные доходы за услуги банка по форфейтинговым операциям (активный).

1844. Просроченные комиссионные доходы за услуги банка по факторинговым операциям (активный).

1851. Расчеты по налогам и другим обязательным платежам в бюджет (активный).

1852. Расчеты с брокерами (активный).

1853. Расчеты с акционерами (по дивидендам) (активный).

1854. Расчеты с работниками банка (активный).

1855. Дебиторы по документарным расчетам (активный).

1856. Дебиторы по капитальным вложениям (активный).

1857. Досрочный подоходный налог (активный).

1858. Короткая валютная позиция банка по иностранной валюте (активный).

1859. Контрстоимость иностранной валюты в тенге (длинной валютной позиции) (активный).

1860. Прочие дебиторы по банковской деятельности (активный).

1861. Дебиторы по гарантиям (активный).

1864. Требования банка к клиенту за акцептованные векселя (активный).

1865. Положительная разница от переоценки (курсовой разницы) производных финансовых инструментов (активный).

1867. Прочие дебиторы по небанковской деятельности (активный).

1868. Начисленное вознаграждение банка по документарным расчетам (активный).

1869. Начисленное вознаграждение за услуги банка по выданным гарантиям (активный).

1870. Прочие транзитные счета банка (активный).

1871. Просроченное вознаграждение банка по документарным расчетам (активный).

1872. Просроченное вознаграждение за услуги банка по выданным гарантиям (активный).

1873. Короткая позиция банка по аффинированным драгоценным металлам (активный).

1874. Контрстоимость аффинированных драгоценных металлов в тенге (длинной позиции по аффинированным драгоценным металлам) (активный).

1875. Специальные резервы (провизии) на покрытие убытков по условным обязательствам (контрактивный).

1876. Специальные резервы (провизии) на покрытие убытков от прочей банковской деятельности (контрактивный).

1877. Специальные резервы (провизии) на покрытие убытков по дебиторской задолженности, связанной с банковской деятельностью (контрактивный).

1878. Специальные резервы (провизии) на покрытие убытков по дебиторской задолженности, связанной с небанковской деятельностью (контрактивный).

1891. Требования по операциям фьючерс (активный).

1892. Требования по операциям форвард / спот (активный).

1893. Требования по опционным операциям (активный).

2011. Корреспондентские счета Национального Банка Республики Казахстан (пассивный).

2012. Корреспондентские счета иностранных центральных банков (пассивный).

2013. Корреспондентские счета других банков (пассивный).

2014. Корреспондентские счета организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций (пассивный).

2021. Вклады до востребования Национального Банка Республики Казахстан (пассивный).

2022. Вклады до востребования иностранных центральных банков (пассивный).

2023. Вклады до востребования других банков (пассивный).

2034. Краткосрочные займы, полученные от Правительства Республики Казахстан (пассивный).

2036. Долгосрочные займы, полученные от Правительства Республики Казахстан (пассивный).

2038. Просроченная задолженность банка по займам, полученным от Правительства Республики Казахстан (пассивный).

2044. Краткосрочные займы, полученные от международных финансовых организаций (пассивный).

2046. Долгосрочные займы, полученные от международных финансовых организаций (пассивный).

2048. Просроченная задолженность банка по займам, полученным от международных финансовых организаций (пассивный).

2051. Займы, полученные от Национального Банка Республики Казахстан (пассивный).

2052. Займы, полученные от иностранных центральных банков (пассивный).

2053. Займы, полученные от других банков по операциям "РЕПО" (пассивный).

2054. Краткосрочные займы, полученные от других банков (пассивный).

2056. Долгосрочные займы, полученные от других банков (пассивный).

2057. Финансовый лизинг, полученный от других банков (пассивный).

2058. Просроченная задолженность банка по займам и финансовому лизингу, полученным от других банков (пассивный).

2059. Просроченная задолженность банка по займам и финансовому лизингу, полученным от Национального Банка Республики Казахстан (пассивный).

2064. Краткосрочные займы, полученные от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций (пассивный).

2066. Долгосрочные займы, полученные от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций (пассивный).

2067. Финансовый лизинг, полученный от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций (пассивный).

2068. Просроченная задолженность банка по займам и финансовому лизингу, полученным от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций (пассивный).

2111. Займы овернайт, полученные от Национального Банка Республики Казахстан (пассивный).

2112. Займы овернайт, полученные от иностранных центральных банков (пассивный).

2113. Займы овернайт, полученные от других банков (пассивный).

2121. Срочные вклады Национального Банка Республики Казахстан (пассивный).

2122. Срочные вклады иностранных центральных банков (пассивный).

2123. Краткосрочные вклады других банков (до одного месяца) (пассивный).

2124. Краткосрочные вклады других банков (до одного года) (пассивный).

2127. Долгосрочные вклады других банков (пассивный).

2130. Вклад - гарантия других банков (пассивный).

2133. Условные вклады других банков (пассивный).

2134. Просроченная задолженность банка по корреспондентским счетам (пассивный).

2135. Просроченная задолженность банка по вкладам других банков (пассивный).

2151. Расчеты с головным офисом банка (пассивный).

2152. Расчеты с местными филиалами банка (пассивный).

2153. Расчеты с зарубежными филиалами банка (пассивный).

2201. Деньги республиканского бюджета (пассивный).

2202. Деньги местного бюджета (пассивный).

2203. Текущие счета клиентов (пассивный).

2211. Вклады до востребования клиентов (пассивный).

2215. Краткосрочные вклады клиентов (пассивный).

2217. Долгосрочные вклады клиентов (пассивный).

2219. Условные вклады клиентов (пассивный).

2221. Специальные вклады клиентов (пассивный).

2222. Вклады дочерних организаций специального назначения (пассивный).

2223. Вклад - гарантия клиентов (пассивный).

2224. Просроченная задолженность банка по вкладам до востребования клиентов (пассивный).

2225. Просроченная задолженность банка по прочим операциям с клиентами (пассивный).

2226. Просроченная задолженность банка по срочным вкладам клиентов (пассивный).

2227. Полученный финансовый лизинг (пассивный).

2228. Указания, неисполненные в срок банком (пассивный).

2229. Прочие вклады клиентов (пассивный).

2230. Просроченная задолженность по полученному финансовому лизингу (пассивный).

2231. Займы, полученные от клиентов по операциям "РЕПО" (пассивный).

2301. Выпущенные в обращение облигации (пассивный).

2303. Выпущенные в обращение прочие ценные бумаги (пассивный).

2401. Субординированный долг со сроком погашения менее пяти лет (пассивный).

2402. Субординированный долг со сроком погашения более пяти лет (пассивный).

2551. Расчеты с другими банками (пассивный).

2552. Расчеты с клиентами (пассивный).

2702. Начисленные расходы по вкладам до востребования других банков (пассивный).

2703. Начисленные расходы по займам, полученным от Правительства Республики Казахстан (пассивный).

2704. Начисленные расходы по займам, полученным от международных финансовых организаций (пассивный).

2705. Начисленные расходы по займам и финансовому лизингу, полученным от других банков (пассивный).

2706. Начисленные расходы по займам и финансовому лизингу, полученным от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций (пассивный).

2707. Начисленные расходы по займам, полученным от других банков по операциям "РЕПО" (пассивный).

2711. Начисленные расходы по займам овернайт других банков (пассивный).

2712. Начисленные расходы по срочным вкладам других банков (пассивный).

2713. Начисленные расходы по вкладам - гарантиям других банков (пассивный).

2714. Начисленные расходы по условным вкладам других банков (пассивный).

2715. Начисленные расходы по расчетам между головным офисом банка и его филиалами (пассивный).

2716. Начисленные расходы по аудиту и консультационным услугам (пассивный).

2718. Начисленные расходы по текущим счетам клиентов (пассивный).

2719. Начисленные расходы по условным вкладам клиентов (пассивный).

2720. Начисленные расходы по вкладам до востребования клиентов (пассивный).

2721. Начисленные расходы по срочным вкладам клиентов (пассивный).

2722. Начисленные расходы по вкладам дочерних организаций специального назначения (пассивный).

2723. Начисленные расходы по вкладам - гарантиям клиентов (пассивный).

2724. Начисленные расходы по займам, полученным от клиентов по операциям "РЕПО" (пассивный).

2730. Начисленные расходы по выпущенным в обращение прочим ценным бумагам (пассивный).

2740. Начисленные расходы по субординированному долгу (пассивный).

2741. Просроченное вознаграждение по полученным займам и финансовому лизингу (пассивный).

2742. Просроченное вознаграждение по вкладам до востребования (пассивный).

2743. Просроченное вознаграждение по срочным вкладам (пассивный).

2744. Просроченное вознаграждение по выпущенным в обращение ценным бумагам (пассивный).

2745. Начисленные расходы по полученному финансовому лизингу (пассивный).

2746. Просроченное вознаграждение по условным вкладам (пассивный).

2747. Просроченное вознаграждение по вкладам - гарантиям (пассивный).

2748. Просроченное вознаграждение по текущим счетам (пассивный).

2749. Прочее просроченное вознаграждение (пассивный).

2751. Предоплата вознаграждения по предоставленным займам (пассивный).

2752. Предоплата вознаграждения по размещенным вкладам (пассивный).

2753. Дисконт по учтенным векселям (пассивный).

2791. Прочие предоплаты (пассивный).

2802. Доходы будущих периодов по ценным бумагам, удерживаемым до погашения, в виде разницы между их номинальной стоимостью и ценой приобретения (пассивный).

2803. Разница между номинальной стоимостью выпущенных в обращение ценных бумаг и их ценой реализации (пассивный).

2804. Разница между номинальной стоимостью ценных бумаг, удерживаемых до погашения, и их ценой приобретения (пассивный).

2805. Разница между номинальной стоимостью выпущенных в обращение облигаций и их ценой реализации (пассивный).

2811. Начисленные комиссионные расходы банка по услугам по переводным операциям (пассивный).

2812. Начисленные комиссионные расходы банка по услугам по реализации страховых полисов (пассивный).

2813. Начисленные комиссионные расходы банка по услугам по купле - продаже ценных бумаг (пассивный).

2814. Начисленные комиссионные расходы банка по услугам по купле - продаже иностранной валюты (пассивный).

2815. Начисленные комиссионные расходы банка по услугам по доверительным (трастовым) операциям (пассивный).

2816. Начисленные комиссионные расходы банка по услугам по полученным гарантиям (пассивный).

2818. Начисленные прочие комиссионные расходы банка (пассивный).

2819. Начисленные комиссионные расходы банка по услугам по кастодиальной деятельности (пассивный).

2831. Просроченные комиссионные расходы банка по услугам по переводным операциям (пассивный).

2832. Просроченные комиссионные расходы банка по услугам по реализации страховых полисов (пассивный).

2833. Просроченные комиссионные расходы банка по услугам по купле - продаже ценных бумаг (пассивный).

2834. Просроченные комиссионные расходы банка по услугам по купле - продаже иностранной валюты (пассивный).

2835. Просроченные комиссионные расходы банка по услугам по доверительным (трастовым) операциям (пассивный).

2836. Просроченные комиссионные расходы банка по услугам по полученным гарантиям (пассивный).

2838. Просроченные прочие комиссионные расходы банка (пассивный).

2839. Просроченные комиссионные расходы банка по услугам по кастодиальной деятельности (пассивный).

2851. Расчеты по налогам и другим обязательным платежам в бюджет (пассивный).

2852. Расчеты с брокерами (пассивный).

2853. Расчеты с акционерами (по дивидендам) (пассивный).

2854. Расчеты с работниками банка (пассивный).

2855. Кредиторы по документарным расчетам (пассивный).

2856. Кредиторы по капитальным вложениям (пассивный).

2857. Отсроченный подоходный налог (пассивный).

2858. Длинная валютная позиция банка по иностранной валюте (пассивный).

2859. Контрстоимость иностранной валюты в тенге (короткой валютной позиции) (пассивный).

2860. Прочие кредиторы по банковской деятельности (пассивный).

2862. Обязательства банка, связанные с кастодиальной деятельностью (пассивный).

2864. Обязательства банка по акцептам (пассивный).

2865. Отрицательная разница от переоценки (курсовой разницы) производных финансовых инструментов (пассивный).

2867. Прочие кредиторы по небанковской деятельности (пассивный).

2869. Начисленное вознаграждение банка по полученным гарантиям (пассивный).

2870. Прочие транзитные счета банка (пассивный).

2871. Просроченное вознаграждение банка по полученным гарантиям (пассивный).

2872. Длинная позиция банка по аффинированным драгоценным металлам (пассивный).

2873. Контрстоимость аффинированных драгоценных металлов в тенге (короткой позиции по аффинированным драгоценным металлам) (пассивный).

2891. Обязательства по операциям фьючерс (пассивный).

2892. Обязательства по операциям форвард / спот (пассивный).

2893. Обязательства по опционным операциям (пассивный).

3001. Объявленный уставный капитал - простые акции (пассивный).

3002. Неоплаченный уставный капитал - простые акции (активный).

3003. Выкупленные банком простые акции (активный).

3025. Объявленный уставный капитал - привилегированные акции (пассивный).

3026. Неоплаченный уставный капитал - привилегированные акции (активный).

3027. Выкупленные банком привилегированные акции (активный).

3101. Премии по акциям (пассивный).

3510. Резервный капитал банка (пассивный).

3540. Резервы переоценки основных средств (пассивный).

3561. Резервы переоценки стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи (пассивный).

3580. Нераспределенный чистый доход (непокрытый убыток) прошлых лет (пассивный).

3581. Резервы переоценки прошлых лет иностранной валюты (пассивный).

3582. Резервы переоценки прошлых лет аффинированных драгоценных металлов (пассивный).

3585. Резервы переоценки прошлых лет займов в тенге с фиксацией валютного эквивалента займов (пассивный).

3586. Резервы переоценки прошлых лет вкладов в тенге с фиксацией валютного эквивалента вкладов (пассивный).

3599. Нераспределенный чистый доход (непокрытый убыток) (пассивный).

4051. Доходы, связанные с получением вознаграждения по корреспондентскому счету в Национальном Банке Республики Казахстан.

4052. Доходы, связанные с получением вознаграждения по корреспондентским счетам в других банках.

4101. Доходы, связанные с получением вознаграждения по вкладам банка, размещенным в Национальном Банке Республики Казахстан (на одну ночь).

4102. Доходы, связанные с получением вознаграждения по вкладам до востребования, размещенным в Национальном Банке Республики Казахстан.

4103. Доходы, связанные с получением вознаграждения по срочным вкладам банка, размещенным в Национальном Банке Республики Казахстан.

4104. Доходы, связанные с получением вознаграждения по обязательным резервам банка в Национальном Банке Республики Казахстан.

4201. Доходы, связанные с получением вознаграждения по ценным бумагам, предназначенным для торговли.

4251. Доходы, связанные с получением вознаграждения по вкладам, размещенным в других банках (на одну ночь).

4252. Доходы, связанные с получением вознаграждения по вкладам до востребования, размещенным в других банках.

4253. Доходы, связанные с получением вознаграждения по краткосрочным вкладам, размещенным в других банках (до одного месяца).

4254. Доходы, связанные с получением вознаграждения по краткосрочным вкладам, размещенным в других банках(до одного года).

4255. Доходы, связанные с получением вознаграждения по долгосрочным вкладам, размещенным в других банках.

4256. Доходы, связанные с получением вознаграждения по условным вкладам, размещенным в других банках.

4257. Доходы, связанные с получением вознаграждения по просроченной задолженности других банков по вкладам.

4301. Доходы, связанные с получением вознаграждения по займам овердрафт, предоставленным другим банкам.

4302. Доходы, связанные с получением вознаграждения по краткосрочным займам, предоставленным другим банкам.

4304. Доходы, связанные с получением вознаграждения по долгосрочным займам, предоставленным другим банкам.

4305. Доходы, связанные с получением вознаграждения по финансовому лизингу, предоставленному другим банкам.

4306. Доходы, связанные с получением вознаграждения по просроченной задолженности других банков по займам банка.

4308. Доходы, связанные с получением вознаграждения по займам, предоставленным другим банкам по операциям "Обратное РЕПО".

4349. Комиссионное вознаграждение по займам, предоставленным другим банкам.

4351. Доходы по расчетам с головным офисом банка.

4352. Доходы по расчетам с местными филиалами банка.

4353. Доходы по расчетам с зарубежными филиалами банка.

4401. Доходы, связанные с получением вознаграждения по займам овердрафт, предоставленным клиентам.

4403. Доходы, связанные с получением вознаграждения по кредитным карточкам клиентов.

4405. Доходы, связанные с получением вознаграждения по учтенным векселям клиентов.

4408. Доходы, связанные с получением вознаграждения по займам, предоставленным клиентам по операциям "Обратное РЕПО".

4411. Доходы, связанные с получением вознаграждения по краткосрочным займам, предоставленным клиентам.

4417. Доходы, связанные с получением вознаграждения по долгосрочным займам, предоставленным клиентам.

4420. Доходы, связанные с получением вознаграждения по финансовому лизингу, предоставленному клиентам.

4422. Доходы, связанные с получением вознаграждения по форфейтингу клиентам.

4424. Доходы, связанные с получением вознаграждения по просроченной задолженности клиентов по займам банка.

4440. Доходы, связанные с получением вознаграждения по прочим займам, предоставленным клиентам.

4449. Комиссионное вознаграждение по займам, предоставленным клиентам.

4451. Доходы, связанные с получением вознаграждения по ценным бумагам, удерживаемым до погашения.

4452. Доходы, связанные с получением вознаграждения по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи.

4455. Положительные разницы по операциям "Своп".

4471. Дивиденды, полученные по акциям дочерних организаций банка.

4472. Дивиденды, полученные по акциям зависимых организаций банка.

4475. Доходы, связанные с получением вознаграждения по инвестициям банка в субординированный долг.

4476. Доходы, связанные с получением вознаграждения по прочим инвестициям.

4490. Доходы, связанные с получением вознаграждения по дилинговым операциям.

4510. Доходы по купле - продаже ценных бумаг.

4530. Доходы по купле - продаже иностранной валюты.

4540. Доходы по купле - продаже драгоценных металлов.

4560. Нереализованный доход от переоценки форвардных операций по ценным бумагам.

4570. Нереализованный доход от переоценки форвардных операций по иностранной валюте.

4580. Нереализованный доход от переоценки форвардных операций по аффинированным драгоценным металлам.

4590. Нереализованный доход от переоценки финансовых фьючерсов.

4591. Нереализованный доход от переоценки опционных операций.

4601. Комиссионные доходы за услуги банка по переводным операциям.

4602. Комиссионные доходы за услуги банка по реализации страховых полисов.

4603. Комиссионные доходы за услуги банка по купле - продаже ценных бумаг.

4604. Комиссионные доходы за услуги банка по купле - продаже иностранной валюты.

4605. Комиссионные доходы за услуги банка по доверительным (трастовым) операциям.

4606. Комиссионные доходы за услуги банка по выдаче гарантий.

4607. Комиссионные доходы за услуги банка по приему вкладов, открытию и ведению банковских счетов клиентов.

4608. Прочие комиссионные доходы.

4609. Комиссионные доходы по кастодиальной деятельности банка.

4610. Комиссионные доходы, полученные за акцепт платежных документов.

4611. Комиссионные доходы за услуги банка по кассовым операциям.

4612. Комиссионные доходы по документарным расчетам.

4613. Комиссионные доходы за услуги банка по форфейтинговым операциям.

4614. Комиссионные доходы за услуги банка по факторинговым операциям.

4703. Доход от переоценки иностранной валюты.

4704. Доход от переоценки аффинированных драгоценных металлов.

4705. Доход от переоценки займов в тенге с фиксацией валютного эквивалента займов, предоставленных другим банкам.

4706. Доход от переоценки займов в тенге с фиксацией валютного эквивалента займов, предоставленных клиентам.

4707. Доход от переоценки вкладов банка в тенге с фиксацией валютного эквивалента вкладов.

4709. Доход от изменения стоимости ценных бумаг, предназначенных для торговли и имеющихся в наличии для продажи.

4710. Доход от прочей переоценки.

4802. Прочий операционный доход.

4851. Доходы от продажи акций дочерних и зависимых организаций.

4852. Доходы от реализации основных средств и нематериальных активов.

4853. Доходы от реализации товарно - материальных запасов.

4856. Доходы от реализации прочих инвестиций.

4871. Доходы, связанные с изменением доли участия в уставном капитале дочерних организаций.

4872. Доходы, связанные с изменением доли участия в уставном капитале зависимых организаций.

4891. Доходы по операциям фьючерс.

4892. Доходы по операциям форвард / спот.

4893. Доходы по опционным операциям.

4900. Неустойка (штраф, пеня).

4921. Прочие доходы от банковской деятельности.

4922. Прочие доходы от небанковской деятельности.

4941. Чрезвычайные доходы.

4942. Доходы прошлых периодов, связанные с банковской деятельностью, выявленные в отчетном периоде.

4943. Доходы прошлых периодов, связанные с небанковской деятельностью, выявленные в отчетном периоде.

4999. Доход до налогов.

5021. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по корреспондентским счетам Национального Банка Республики Казахстан.

5022. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по корреспондентским счетам иностранных центральных банков.

5023. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по корреспондентским счетам других банков.

5024. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по корреспондентским счетам организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций.

5034. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по краткосрочным займам, полученным от Правительства и местных органов власти Республики Казахстан.

5036. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по долгосрочным займам, полученным от Правительства и местных органов власти Республики Казахстан.

5038. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности банка по займам, полученным от Правительства и местных органов власти Республики Казахстан.

5044. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по краткосрочным займам, полученным от международных финансовых организаций.

5046. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по долгосрочным займам, полученным от международных финансовых организаций.

5048. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности банка по займам, полученным от международных финансовых организаций.

5051. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам, полученным от Национального Банка Республики Казахстан.

5052. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам, полученным от иностранных центральных банков.

5053. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам, полученным от других банков по операциям "РЕПО".

5054. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по краткосрочным займам, полученным от других банков.

5056. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по долгосрочным займам, полученным от других банков.

5058. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности банка по займам, полученным от других банков.

5059. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности банка по займам, полученным от Национального Банка Республики Казахстан.

5064. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по краткосрочным займам, полученным от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций.

5066. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по долгосрочным займам, полученным от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций.

5068. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности банка по займам, полученным от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций.

5091. Другие расходы, связанные с выплатой вознаграждения по операциям с другими банками.

5095. Комиссионное вознаграждение по займам, полученным от других банков.

5111. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам овернайт Национального Банка Республики Казахстан.

5112. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам овернайт иностранных центральных банков.

5113. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам овернайт других банков.

5121. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по вкладам до востребования Национального Банка Республики Казахстан.

5122. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по срочным вкладам Национального Банка Республики Казахстан.

5123. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по вкладам до востребования иностранных центральных банков.

5124. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по срочным вкладам иностранных центральных банков.

5125. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по вкладам до востребования других банков.

5126. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по краткосрочным вкладам других банков (до одного месяца).

5127. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по краткосрочным вкладам других банков (до одного года).

5128. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по долгосрочным вкладам других банков.

5130. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по вкладам - гарантиям других банков.

5133. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по условным вкладам других банков.

5151. Расходы по расчетам с головным офисом банка.

5152. Расходы по расчетам с местными филиалами банка.

5153. Расходы по расчетам с зарубежными филиалами банка.

5201. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по деньгам республиканского бюджета.

5202. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по деньгам местного бюджета.

5203. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по текущим счетам клиентов.

5211. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по вкладам до востребования клиентов.

5215. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по краткосрочным вкладам клиентов.

5217. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по долгосрочным вкладам клиентов.

5219. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по условным вкладам клиентов.

5221. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по специальным вкладам клиентов.

5222. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по вкладам дочерних организаций специального назначения.

5223. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по вкладам - гарантиям клиентов.

5224. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности банка по вкладам до востребования клиентов.

5225. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности банка по прочим операциям с клиентами.

5226. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности банка по срочным вкладам клиентов.

5227. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по полученному финансовому лизингу.

5228. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по указаниям, неисполненным в срок банком.

5229. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по прочим вкладам клиентов.

5230. Комиссионное вознаграждение по вкладам, принятым банком.

5231. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам, полученным от клиентов по операциям "РЕПО".

5301. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по выпущенным в обращение облигациям.

5303. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по выпущенным в обращение прочим ценным бумагам.

5304. Отрицательные разницы по операциям "Своп".

5401. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по субординированному долгу со сроком погашения менее пяти лет.

5402. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по субординированному долгу со сроком погашения более пяти лет.

5451. Ассигнования на специальные резервы (провизии) по вкладам, размещенным в других банках.

5452. Ассигнования на специальные резервы (провизии) по займам и финансовому лизингу, предоставленным другим банкам.

5453. Ассигнования на специальные резервы (провизии) по дебиторской задолженности, связанной с банковской деятельностью.

5454. Ассигнования на общие резервы (провизии) по вкладам, размещенным в других банках.

5455. Ассигнования на специальные резервы (провизии) по займам и финансовому лизингу, предоставленным клиентам.

5456. Ассигнования на общие резервы (провизии) на покрытие убытков от кредитной деятельности банка.

5457. Ассигнования на специальные резервы (провизии) на покрытие убытков от прочей банковской деятельности.

5458. Ассигнования на общие резервы (провизии) на покрытие убытков от прочей банковской деятельности.

5459. Ассигнования на специальные резервы (провизии) по дебиторской задолженности, связанной с небанковской деятельностью.

5460. Ассигнования на общие резервы (провизии) по дебиторской задолженности, связанной с банковской деятельностью.

5461. Ассигнования на общие резервы (провизии) по дебиторской задолженности, связанной с небанковской деятельностью.

5462. Ассигнования на общие резервы (провизии) по условным обязательствам.

5463. Ассигнования на общие резервы (провизии) по ценным бумагам.

5464. Ассигнования на специальные резервы (провизии) по ценным бумагам.

5465. Ассигнования на специальные резервы (провизии) по условным обязательствам.

5510. Расходы по купле - продаже ценных бумаг.

5530. Расходы по купле - продаже иностранной валюты.

5540. Расходы по купле - продаже драгоценных металлов.

5560. Нереализованный расход от переоценки форвардных операций по ценным бумагам.

5570. Нереализованный расход от переоценки форвардных операций по иностранной валюте.

5580. Нереализованный расход от переоценки форвардных операций по аффинированным драгоценным металлам.

5590. Нереализованный расход от переоценки финансовых фьючерсов.

5591. Нереализованный расход от переоценки опционных операций.

5601. Комиссионные расходы по полученным услугам по переводным операциям.

5602. Комиссионные расходы по полученным услугам по реализации страховых полисов.

5603. Комиссионные расходы по полученным услугам по купле - продаже ценных бумаг.

5604. Комиссионные расходы по полученным услугам по купле - продаже иностранной валюты.

5605. Комиссионные расходы по полученным услугам по доверительным (трастовым) операциям.

5606. Комиссионные расходы по полученным услугам по гарантиям.

5608. Прочие комиссионные расходы.

5609. Комиссионные расходы по кастодиальной деятельности.

5703. Расход от переоценки иностранной валюты.

5704. Расход от переоценки аффинированных драгоценных металлов.

5705. Расход от переоценки займов в тенге с фиксацией валютного эквивалента займов, полученных от Правительства Республики Казахстан.

5706. Расход от переоценки займов в тенге с фиксацией валютного эквивалента займов, полученных от других банков.

5707. Расход от переоценки займов в тенге с фиксацией валютного эквивалента займов, полученных от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций.

5708. Расход от переоценки вкладов в тенге с фиксацией валютного эквивалента вкладов.

5709. Расход от изменения стоимости ценных бумаг, предназначенных для торговли и имеющихся в наличии для продажи.

5710. Расход от прочей переоценки.

5721. Расходы по оплате труда.

5729. Прочие выплаты.

5741. Транспортные расходы.

5742. Административные расходы.

5743. Расходы на инкассацию.

5744. Расходы на ремонт.

5745. Расходы на рекламу.

5746. Расходы на охрану и сигнализацию.

5747. Представительские расходы.

5748. Прочие общехозяйственные расходы.

5749. Расходы на служебные командировки.

5750. Расходы по аудиту и консультационным услугам.

5751. Прочие административные расходы.

5761. Налог на добавленную стоимость.

5763. Социальный налог.

5764. Земельный налог.

5765. Налог на имущество юридических лиц.

5766. Налог на транспортные средства.

5767. Сбор с аукционов.

5768. Прочие налоги, сборы и обязательные платежи в бюджет.

5781. Амортизационные отчисления по зданиям и сооружениям.

5782. Амортизационные отчисления по компьютерному оборудованию.

5783. Амортизационные отчисления по прочим основным средствам.

5784. Амортизационные отчисления по основным средствам, полученным по финансовому лизингу.

5785. Амортизационные отчисления по основным средствам, предназначенным для сдачи в аренду.

5786. Амортизационные отчисления по капитальным затратам по арендованным зданиям.

5787. Амортизационные отчисления по транспортным средствам.

5788. Амортизационные отчисления по нематериальным активам.

5801. Расходы по аренде.

5802. Прочий операционный расход.

5803. Расходы от акцептов.

5804. Расходы по полученным банком гарантиям.

5851. Расходы от продажи акций дочерних и зависимых организаций.

5852. Расходы от реализации основных средств и нематериальных активов.

5853. Расходы от безвозмездной передачи основных средств и нематериальных активов.

5856. Расходы от реализации прочих инвестиций.

5871. Расходы, связанные с изменением доли участия в уставном капитале дочерних организаций.

5872. Расходы, связанные с изменением доли участия в уставном капитале зависимых организаций.

5891. Расходы по операциям фьючерс.

5892. Расходы по операциям форфард / спот.

5893. Расходы по опционным операциям.

5900. Неустойка (штраф, пеня).

5921. Прочие расходы от банковской деятельности.

5922. Прочие расходы от небанковской деятельности.

5941. Чрезвычайные расходы.

5942. Убытки прошлых периодов, связанные с банковской деятельностью, выявленные в отчетном периоде.

5943. Убытки прошлых периодов, связанные с небанковской деятельностью, выявленные в отчетном периоде.

5999. Подоходный налог.