Схема расчетов платежными требованиями

Покупатель - плательщик

Поставщик - покупатель

1

2 8 6 5 4

Банк плательщика

Банк получателя

3

7

1. Заключение договора, отгрузка продукции покупателю.

2. Предоставление поставщиком платежного требования в банк.

3. Пересылается в банк плательщика платежное требование.

4. Вручается плательщику платежное требование для акцепта.

5. Заполненное на акцептованную сумму платежное требование возвращается в банк.

6. Выдается выписка из расчетного счета плательщика о списании суммы со счета. Д 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками», К 51 «Расчетные счета».

7. Пересылаются документы для перечисления средств со счета плательщика на счет поставщика.

8. Выдается выписка из расчетного счета поставщика о зачислении суммы на счет. Д 51 «Расчетные счета», К 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками».