І складання щоденної звітності

5.1. Після закінчення операційного дня відповідальними працівниками за кожним робочим місцем здійснюється зведення документів дня. При цьому:

контролер-касир:

- підраховує залишки готівки, цінностей та бланків суворого обліку;

- здає готівку, цінності за Книгою ф. 5, невикористані бланки суворого обліку - за ф.15 старшому касиру;

- складає ф. 78 „Ордер на списання використаних та зіпсованих бланків суворого обліку” на використані протягом дня бланки суворого обліку;

- формує та роздруковує звіт з окремої підсистеми аналітичного обліку АСВО “Вклади” за проведеними ним операціями;

- підраховує та обандеролює кожну групу ордерів і документів, вказує на бандеролях вид вкладу, суму, кількість документів, дату здійснення операції та ставить прізвище і підпис;

- звіряє підсумки на бандеролях з вихідними формами;

- формує звіт з ПК ”Платежі населення” та роздруковує вихідні форми;

- формує звіт по “POSter for Windows", “POS-термінала”;

- вводить дані до підсистеми “Звіт контролера-касира”, а саме суми: розповсюджених і оплачених лотерейних білетів у розрізі видів лотерейних білетів, прийнятих платежів на користь третіх осіб, за операціями по вкладних (депозитних) та поточних рахунках фізичних осіб у розрізі видів вкладів, сплаченої клієнтами комісії, прийнятої для переказу готівки в національній валюті, купленої-проданої іноземної валюти в розрізі видів валют, виданої готівки за операціями, здійсненими з використанням платіжних карток, окремо по кожній платіжній системі тощо;

- формує Зведену довідку про касові обороти (ф.34), в якій відображається:

- кількість:

- документів і підсумкова сума всіх прибуткових операцій за день;

- документів і підсумкова сума всіх видаткових операцій за день;

- ставить підпис.

5.2. Зведена довідка про касові обороти разом з обандероленими первинними документами по прибутку та видатку передаються старшому касиру. Роздруковані вихідні форми з окремих аналітичних підсистем “Платежі населення” та АСВО “Вклади” передаються старшому контролеру.

5.3. Якщо при зведенні операційного дня фактична наявність готівки, цінностей та бланків суворого обліку не відповідає залишкам в касовому журналі (операційному щоденнику), то начальник ОПЕРв, завідувач операційного відділу філії-відділення, ТВБВ або особа, на яку покладено виконання таких обов’язків, разом зі старшим касиром і контролером–касиром зобов'язані перевірити первинні документи, наявність готівки, цінностей та бланків суворого обліку, зданих контролером – касиром, з'ясувати причину розбіжностей і усунути їх.

5.4. При виявленні в касі надлишків або недостачі готівки складається акт у двох примірниках за підписами начальника ОПЕРв, завідувача операційного відділу філії - відділення або ТВБВ, або особи, на яку покладено виконання таких обов’язків, старшого касира та контролера–касира, що здійснив прорахунок.

5.5. Надлишки готівки оприбутковуються на підставі заяви на переказ готівки з відображенням в касовому журналі (операційному щоденнику) у графі “Прибуток”, недостача готівки - на підставі заяви на видачу готівки в графі “Видаток”.

5.6. При виявленні надлишків та/або недостачі цінностей і бланків суворого обліку оформляються акт та прибутковий позабалансовий ордер або видатковий позабалансовий ордер. Крім того, оформляється меморіальний ордер на суму вартості цінностей та бланків суворого обліку. Надлишки або недостачі цінностей, бланків суворого обліку відображаються в касовому журналі (операційному щоденнику) в графі “Цінності–прибуток” або “Цінності – видаток”, а сума вартості згідно з меморіальним ордером – у графі “Меморіальні обороти”.

5.7. Старший касир:

- одержує від контролерів-касирів залишки готівки, цінностей і бланків суворого обліку. Прийняті суми підтверджує в Книгах ф.5, ф.15 своїм підписом;

- в установленому порядку формує протягом дня пачки готівки, отриманої від контролерів-касирів;

- звіряє відповідність даних згідно з первинними касовими документами по прибутку і видатку даним, зазначеними у Зведеній довідці по касових оборотах, і підтверджує своїм підписом;

- підраховує залишки готівки, цінностей і бланків суворого обліку, складає Зведену довідку про касові обороти за своїм робочим місцем та в цілому по установі Банку і передає її старшому контролеру.

5.8. Старший контролер:

- одержує від кожного контролера-касира роздрукований з окремої аналітичної підсистеми АСВО “Вклади” касовий журнал (операційний щоденник) і щоденник по прийнятих платежах від населення – з ПК “Платежі населення”, первинні документи;

- формує меморіальні ордери на: загальну суму безготівкових платежів; суму списану з поточних рахунків за дорученнями вкладників; загальну суму зарахованих процентів за вкладами при закритті рахунків; загальну суму комісійної плати, списаної безготівково за переказ вкладів; тощо;

- формує прибутково-видаткові касові ордери на загальну суму прийнятої/виданої готівки за здійсненими операціями з готівковими коштами;

- формує в цілому по установі Банку в окремій аналітичній підсистемі АСВО “Вклади” та підсистемі “Звіт ТВБВ” касові журнали (операційні щоденники) і додатки до них;

- звіряє відповідність підсумкових сум по надходженнях та видатках каси, залишків готівки за даними касового журналу (операційного щоденника) даним Зведеної довідки по касових оборотах старшого касира;

- звіряє дані цінностей, бланків суворого обліку в касовому журналі (операційному щоденнику) з даними додатка до нього.

5.9. У разі невідповідності фактичної наявності готівки, цінностей, бланків суворого обліку залишкам, зазначеним в касовому журналі (операційному щоденнику) і додатку до нього, старший контролер разом з старшим касиром зобов'язані повторно здійснити перевірку фактичної наявності готівки, цінностей і бланків суворого обліку, звірити первинні документи із записами в касовому журналі (операційному щоденнику), з'ясувати причини розбіжностей. При виявленні в касі надлишків або недостач скласти акт та відобразити операцію в касовому журналі (операційному щоденнику).

5.10. При зміні відповідальних осіб за збереження готівки, цінностей, бланків суворого обліку здійснюється поаркушне їх перерахування у присутності працівників, які здають-приймають цінності, начальника ОПЕРв, завідувача операційного відділу філії-відділення або ТВБВ, у разі відсутності керівника – іншої особи, на яку покладено виконання обов’язків. У касовому журналі (операційному щоденнику) робиться відмітка: “Готівка в сумі ______________, цінності згідно з додатком в сумі ____________ з поаркушним перерахунком.

Здав — прізвище, підпис

Прийняв — прізвище, підпис

Присутній — прізвище, підпис”.

5.11. У разі якщо старший касир, який закривав і опечатував сейф, не з'явився на роботу наступного робочого дня, каса передається іншому працівникові у присутності начальника ОПЕРв, завідувача операційного відділу філії-відділення, ТВБВ.

5.12. У разі якщо старший касир наступного робочого дня вихідний згідно з графіком роботи, а працівник, який приймає касу, не з’явився з будь-яких причин, каса передається начальнику ОПЕРв, завідувачу операційного відділу філії-відділення, ТВБВ або особі, на яку покладено виконання таких обов’язків, з подальшою передачею контролеру - касиру наступного робочого дня. При цьому у одного працівника не можуть знаходитися обидва ключа від сховища цінностей (сейфа).