Безналичные расчеты

1. Любое предприятие совершает денежные расчеты и как покупатель и как продавец. Предприятие осуществляет также денежные расчеты с рабочими и служащими, рассчитывается с бюджетом и банком. Совокупность всех денежных платежей составляет денежное обращение предприятия или платежный оборот. Значительная часть платежного оборота предприятий осуществляется безналичным путем, т.е посредством совершением записей (проводок) по счетам в банках.

Бесперебойность расчетов обеспечивают следующие основные принципы организации безналичных расчетов:

1) Все предприятия и организации обязаны хранить свои средства на счетах в банках. В кассах предприятий разрешается оставлять лишь небольшие суммы наличных денег в пределах установленных норм.

2) Безналичные расчеты должны осуществляться через банки.

3) Требование платежа (счет) должен выставляться либо при отгрузке товаров или вслед за ней, чтобы не допускалась задержка платежей. Однако в условиях кризиса платежей большинство поставщиков предъявляет требование предоплаты - предварительного получения денег перед отпуском товара.

4) Платежи производится со счетов клиентов в банке исключительно по их распоряжению. Это условие препятствует банку в распоряжении средствами, принадлежащими хозяйствующим субъектам, открывшим счета в банке.

5) Установлено несколько форм расчетов и видов платежей, которые предприятия могут выбирать по своему усмотрению.

Юридические лица и граждане, занимающиеся предпринимательской деятельностью, вправе открывать счета в любом банке по месту их регистрации или в банке места своей регистрации с согласия банка. Юридические лица обязаны хранить свободные денежные средства в банках.

Между банком и клиентом заключается договор о расчетно-кассовом обслуживании с открытием соответствующего банковского счета. По договору банк обязуется хранить денежные средства на счете клиента, зачислять поступающие на этот счет суммы, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче денег со счета и проведении других банковских операций предусмотренных банковскими правилами и договором. Для открытия счета в банк предоставляются заявление, свидетельство о регистрации, заверенное нотариусом, карточка с образцами подписей и печатями.

Банк может использовать имеющиеся на счете клиента денежные средства, гарантируя их наличие при предъявлении требований к счету. Клиент вправе распоряжаться этими средствами и получать доходы (проценты) по ним. Банк не имеет права определять и контролировать направления использования денежных средств клиента и устанавливать другие, не предусмотренные законодательством или договором ограничения на его права. Без распоряжения клиента списание средств, находящихся на счете, допускается только по решению суда, арбитражного суда, если иное не предусмотрено законодательством.

Банк гарантирует тайну счетов клиента. Предоставление банком сведений о состоянии счетов и об операциях по ним без согласия клиента не допускается за исключением случаев предусмотренных законодательством. Договор банковского счета прекращается по заявлению клиента и по другим основаниям. Отсутствие операций по банковскому счету не влечет прекращение договора.

Предприятия могут открывать текущие счета. Также хозяйствующий субъект может открыть депозитный счет для хранения в течение определенного времени части средств предприятия.

Участники сделки имеют право выбрать любую форму безналичных расчетов с учетом конкретных хозяйственных операций. В современных условиях рекомендуются следующие формы безналичных расчетов:

· платежными поручениями (платежные требования, платежные требования-поручения);

· расчетными чеками (векселями);

· аккредитивами;

Платежное поручение - это документ, представляющий собой поручение предприятия обслуживающему его банку перечислить определенную сумму со своего счета. Платежные поручения действительны в течение 10 дней с даты их оформления. Банк принимает платежное поручение от плательщика к исполнению только при наличии денег на его расчетном счете.

Расчетный чек используется при платежах за товары и оказанные услуги и оплачивается за счет средств депонированных на отдельном чековом счете. Чеки могут быть оплачены также с расчетного счета чекодателя, но не выше суммы, гарантированной банком.

Расчеты аккредитивами. Обязательство банка, возникающие по поручению клиента, произвести поставщику платеж на основании предоставленных документов, подтверждающих выполнении условий договора, называется аккредитивом. При этой форме расчетов платеж производится не в учреждении банка, обслуживающим покупателя, а другим банком по месту нахождения поставщика. Для совершения платежа покупатель обращается в учреждение банка с заявлением, содержащим просьбу отложить со своего счета денежные средства для платежа. Банк, открывший аккредитив по поручению покупателя, переводит средства в банк поставщика.