 |
Главная Случайная страница Контакты | Мы поможем в написании вашей работы! | |
Група 3. Опитувальний листок по аудиту систем внутрішнього контролю
|
|
Кошти в Національному банку України
Кошти Національного банку України
Кошти в інших банках
Кошти інших банків
| № | Основні види систем контролю | Наявність так / ні | Результати аудиту |
| Чи існують затверджені внутрішні процедури по оцінці кредитоспроможності банків – кореспондентів? | |||
| Чи має персонал банку у своєму розпорядженні щоденну інформацію про зміни стану кредитоспроможності окремих банків? | |||
| Чи отримує службовець банку, відповідальний за звірку кореспондентських рахунків, виписки з кореспондентських рахунків в НБУ та інших банках у запечатаних конвертах? | |||
| Звірка сум по рахунках до отримання груп 12 і 15 ІІ рівня синтетичного обліку Проводиться щомісячно; Контролюється керівником відділу. | |||
| Чи відокремлено обов’язки по звірці коштів на кореспондентських рахунках від обов’язків по здійсненню касових операцій, виписці чеків від імені банку та інших документів, пов’язаних з переказом коштів? | |||
| Підтвердження з інших банків, відділу нагляду НБУ надходять до посадової особи, яка не бере участі у звірці кореспондентських рахунків. |
Опитувальний листок Відділу внутрішнього аудиту.
Складено (дата)
Внесено поправки (дата)
Дата публикования: 2014-12-25; Прочитано: 160 | Нарушение авторского права страницы | Мы поможем в написании вашей работы!
