Движение денежных средств

Раздел Управленческого отчета Отчет о движении денежных средств показывает, какие исходящие и входящие потоки финансовых средств проходили в Компании за последний квартал. Раздел включает такие показатели:

· Поступления от продажи;

· Финансовые поступления: стоимость проданного оборудования в начале прошлого квартала по уцененной стоимости;

· Полученные проценты;

· Возврат инвестиций;

· Страховые платежи;

· Дополнительные кредиты;

· Платежи по операционной деятельности: платежи по выплате заработных плат, товарам и обслуживанию, которое предлагается Компанией. Накладные расходы, 50% купленных материалов, общая сумма заработных плат, работа с оборудованием, контроль качества плюс кредиторы с квартала, предшествующего последнему, минус накладные расходы кредиторов с прошлого квартала (исключая затраты на сырье за прошедший квартал);

· Приобретение оборудования: суммы, выплаченные как часть платежа, сделанного для заказанных или установленных станков в прошлом квартале ( Таблица 18 );

· Уплаченные проценты;

· Инвестиционные вложения;

· Уплаченные налоги: только воII втором квартале, налоги в балансе в предпоследнем квартале.

· Выплата дивидендов;

· Выплаты по кредиту;

· Чистые денежные потоки: положительная разница между входящими денежными потоками (значения показателей: Поступления от продажи, Финансовые поступления, Полученные проценты, Возврат инвестиций, Страховые платежи, Дополнительные кредиты), и исходящими денежными потоками (значения показателей: Платежи по операционной деятельности, Приобретение оборудования, Уплаченные проценты, Инвестиционные вложения, Уплаченные налоги, Выплата дивидендов, Выплаты по кредиту). Положительное значение отражает чистый входящий поток наличных. Отрицательное значение отражает исходящий денежный поток, который обычно равен 0.