Базельский комитет по банковскому надзор

Базель II (Basel II) – это соглашение «Международная конвергенция измерения капитала и стандартов капитала: новые подходы» (International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards) Базельского комитета по банковскому надзору (The Basel Committee on Banking Supervision). Главной целью соглашения Базель II является повышение качества управления рисками в банковском деле, что, в свою очередь, должно укрепить стабильность финансовой системы в целом.

По сравнению с Базель I, нововведения сводятся к следующему. Создана более чувствительная к рискам система взвешенного расчета регулятивного капитала, основанная по возможности на количественных оценках рисков, проведенных самими банками. Получили более широкое признание инструменты снижения кредитных рисков. Разработаны и рекомендованы новые требования к капиталу под операционный риск, а также расширена роль органов надзора.

Были предложены два подхода к расчету кредитного риска. Стандартизированный подход основан на взвешивании величины кредитных требований на коэффициент, присваиваемый тому или иному заемщику в зависимости от внешнего кредитного рейтинга, то есть рейтинга, определенного тем или иным международным рейтинговым агентством. По сравнению с Базелем I нововведением является ориентация при оценке риска на внешние рейтинги, как один из наиболее объективных показателей деятельности того или иного банка (предприятия).

Другой подход - это Internal Rated Based Approach — IRB Approach. С точки зрения измерения кредитного риска подход IRB представляет собой математическую модель, учитывающую четыре фактора: вероятность дефолта контрагента (PD); удельный вес потерь при дефолте контрагента (LGD); абсолютную величину потерь при дефолте (EAD) и остаточный срок кредита или обращения долговой ценной бумаги (М). С применением этих показателей определяются так называемые ожидаемые (EL) и неожидаемые (UL) потери, величина которых включается в расчет достаточности капитала.

(1644 symbols)