Тема 5. Аналіз грошових потоків підприємства

1. Грошовими коштами підприємства є:

а)готівка; кошти на рахунках у банках;

б)депозити до запитання;

в)короткострокові високоліквідні фінансові інвестиції, які вільно конвертуються у певні суми грошових коштів і характеризуються незначним ризиком зміни вартості;

г)всі відповіді правильні.

2. Еквівалентами грошових коштів підприємства є:

а) кошти на рахунках в банках;

б) депозити до запитання;

в) готівка;

г) короткострокові високоліквідні фінансові інвестиції, які вільно конвертуються у певні суми грошових коштів і які характеризуються незначним ризиком зміни вартості.

3. Під грошовим потоком розуміють:

а) фінансові результати роботи фірми (різниця між доходами і витратами) протягом визначеного періоду часу;

б) різницю між кількістю отриманих і витрачених грошей, фактичні чисті готівкові кошти, які надходять у фірму (чи витрачаються нею) протягом визначеного періоду;

в) рух фінансових активів фірми, який відображається у її балансі за визначений період;

г) усі готівкові виплати, надходження фірми, які здійснюються нею з дебіторами, кредиторами протягом визначеного періоду.

4. Грошовий потік з активів не включає такого компонента:

а) амортизаційні відрахування;

б) приріст чистого робочого капіталу;

в) операційний потік грошей;

г) капітальні витрати.

5. Звіт про рух грошових коштів складається такими двома способами:

а) прямим методом і методом нарахувань;

б) прямим і непрямим методами;

в) простим і деталізованим;

г) математичним і аналітичним.

6. У звіті про рух грошових коштів подаються суми надходжень і витрат, здійснені протягом звітного періоду в результаті:

а) операційної, фінансової та інвестиційної діяльності;

б) виробничо-збутової діяльності;

в) інноваційної, інвестиційної та фінансової діяльності;

г) операційної, інвестиційної та кредитної діяльності.

7. Надходження грошових коштів від реалізації продукції відносять до:

а) інвестиційної діяльності;

б) операційної діяльності;

в) фінансової діяльності;

с) інноваційної діяльності.

8. Операції щодо придбання основних засобів відносять до:

а) інвестиційної діяльності;

б) операційної діяльності;

в) фінансової діяльності;

г) проектної діяльності.

9. Операції щодо вибуття основних засобів відносять до:

а) інвестиційної діяльності;

б) операційної діяльності;

в) фінансової діяльності;

г) проектної діяльності.

10. Надходження грошових коштів від розміщення акцій власної емісії відносять до:

а) інвестиційної діяльності;

б) операційної діяльності;

в) фінансової діяльності;

г) кредитної діяльності.

11. Операції щодо реалізації матеріальних ресурсів відносять до:

а) інвестиційної діяльності;

б) операційної діяльності;

в) фінансової діяльності;

г) проектної діяльності.

12. Операції щодо сплати відсотків за користування кредитом відносять до:

а) інвестиційної діяльності;

б) операційної діяльності;

в) фінансової діяльності;

г) проектної діяльності.

13. Операції щодо викупу акцій власної емісії відносять до:

а) інвестиційної діяльності;

б) операційної діяльності;

в) фінансової діяльності;

г) проектної діяльності.

14. Операції щодо придбання нематеріальних активів відносять до:

а) інвестиційної діяльності;

б) операційної діяльності;

в) фінансової діяльності;

г) проектної діяльності.

15. Операції щодо реалізації нематеріальних активів відносять до:

а) інвестиційної діяльності;

б) операційної діяльності;

в) фінансової діяльності;

г) проектної діяльності.

16. Операції щодо придбання сировини і матеріалів відносять до:

а) інвестиційної діяльності;

б) операційної діяльності;

в) фінансової діяльності;

г) проектної діяльності.

14. Операції щодо придбання довгострокових фінансових активів відносять до:

а) інвестиційної діяльності;

б) операційної діяльності;

в) фінансової діяльності;

г) проектної діяльності.

15. Операції щодо реалізації довгострокових фінансових активів відносять до:

а) інвестиційної діяльності;

б) операційної діяльності;

в) фінансової діяльності;

г) проектної діяльності.

16. Завданням аналізу грошових потоків підприємства є:

а) оцінити наявність та динаміку грошових коштів підприємства в розрізі видів діяльності за аналізований період;

б) оцінити фінансову стійкість підприємства;

в) оцінити платоспроможність та ліквідність підприємства;

г) оцінити рентабельність виробництва продукції.

17. Звіт про рух грошових коштів охоплює інформацію про:

а) рух грошових коштів;

б) рух грошових коштів та їх еквівалентів;

в) рух еквівалентів грошових коштів;

г) рух еквівалентів грошових коштів та прибутків.

18. Звіт про рух грошових коштів не охоплює інформацію:

а) про рух грошових коштів від операційної діяльності;

б) про рух грошових коштів від інвестиційної діяльності;

в) про рух еквівалентів грошових коштів;

г) про рух грошових коштів від фінансової діяльності.

19. Яку операцію не включають у звіт про рух грошових коштів:

а) операцію, в результаті якої грошові кошти стають еквівалентами грошових коштів;

б) операцію, пов’язану з рухом коштів від інвестиційної діяльності;

в) операцію, пов’язану з рухом коштів від фінансової діяльності.

г) операцію, пов’язану з рухом коштів від операційної діяльності;