Организация внутреннего контроля банка

Система внутреннего контроля банка — важный инструмент обеспечения надежного функционирования кредитной организации, назначение которого заключается в установлении режима безусловного исполнения работниками банка законодательных и иных нормативных требований, направленных на обеспечение банковской безопасности.

Порядок организации и функционирования служб внутреннего контроля банка детально регламентирован Положением ЦБ РФ от 16.12.2003 № 242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах». Дополнительной нормативной регламентации со стороны Банка России подверглись такие направления внутреннего контроля, как деятельность кредитной организации в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем (письмо ЦБ РФ от 13.07.2005 № 99-Т «О методических рекомендациях по разработке кредитными организациями правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»).

Служба внутреннего контроля организуется органами управления банка, уполномоченными на это учредительными документами кредитной организации. Ее создание начинается с внесения соответствующего раздела в устав банка и принятия положения о службе внутреннего контроля, которым регламентируются цели и задачи службы, организация ее деятельности, требования к руководителю и сотрудникам, их права и обязанности. Это положение разрабатывается в соответствии с названными выше нормативными предписаниями Банка России и утверждается советом директоров банка.

Руководитель службы внутреннего контроля назначается на должность и освобождается от должности органом управления банка. Это должно обеспечить независимость службы от исполнительного органа банка при выполнении функций внутреннего контроля.

Согласно предписаниям Банка России руководитель службы и его заместители должны иметь высокий уровень профессиональной квалификации и подготовки, обладать опытом руководства структурным подразделением кредитной организации, связанным с совершением банковских операций и других сделок.

Дополнительные квалификационные требования к отдельным категориям работников службы внутреннего контроля сформулированы в Указании ЦБ РФ от 09.08.2004 № 1486-У «О квалификационных требованиях к специальным должностным лицам, ответственным за соблюдение правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и программ его осуществления в кредитных организациях».

Согласно этим требованиям ответственный сотрудник структурного подразделения но противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (далее — структурное подразделение) должен иметь высшее юридическое или экономическое образование и опыт руководства отделом, иным подразделением кредитной организации, связанным с осуществлением банковских операций, не менее одного года, а при отсутствии указанного образования — опыт работы в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма не менее двух лет или опыт руководства подразделением кредитной организации, связанным с осуществлением банковских операций, не менее двух лет.

Сотрудники структурного подразделения должны иметь высшее образование и опыт работы в подразделении кредитной организации, связанном с осуществлением банковских операций, не менее шести месяцев, а при отсутствии высшего образования — опыт работы в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма не менее одного года или опыт работы в подразделении кредитной организации, связанном с осуществлением банковских операций, не менее одного года.

Основные цели создания и функционирования службы внутреннего контроля заключаются в обеспечении:

• сохранности активов (имущества) банка и достижения им уставных целей;

• порядка функционирования банка, установленного для его сотрудников федеральными законами, постановлениями Правительства РФ, указаниями Банка России и иными регулятивными требованиями, а также стандартами деятельности и нормами профессиональной этики, внутренними документами, определяющими политику и регулирующими деятельность банка;

• контроля за деятельностью персонала банка, направленной на своевременное обнаружение (идентификацию), оценку и принятие мер по минимизации рисков (в том числе возникающих в результате действий противоправного характера);

• противодействия банка легализации (отмыванию) к кодов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Основные направления деятельности службы внутреннего контроля включают в себя:

• контроль за соблюдением установленных процедур И полномочий при принятии любых решений, затрагивающих интересы банка, его собственников и клиентов;

• обеспечение принятия руководством банка своевремен-ных и эффективных решений, направленных на устранение выявленных недостатков и нарушений в деятельности банка;

• обеспечение выполнения персоналом требований но эффективному управлению рисками банковской деятельности;

• осуществление контроля за эффективностью применения процедур защиты банковской информации ограниченною доступа, за допуском работников к имеющейся в банке информации в зависимости от их компетенции;

• разработку системы мер противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, а также организацию ее функционирования;

• организацию взаимодействия со структурными подразделениями банка в целях защиты от противоправных посягательств на интересы банка.

Указанные выше цели и направления деятельности службы внутреннего контроля реализуются путем осуществления:

• контроля за организацией деятельности кредитной организации;

• контроля за функционированием системы управления банковскими рисками и оценки банковских рисков;

• контроля за распределением полномочий при совершении банковских операций и других сделок;

• контроля за управлением информационными потоками (получением и передачей информации) и обеспечением информационной безопасности;

• наблюдения за функционированием системы внутреннего контроля в целях оценки степени ее соответствия задачам деятельности кредитной организации, выявления недостатков, разработки предложений и осуществления контроля за реализацией решений по совершенствованию системы внутреннего контроля кредитной организации.

О результатах своей деятельности служба внутреннего контроля отчитывается перед органами управления банка на основании и в порядке, которые установлены положением банка о службе внутреннего контроля.