Ипотечный кредит (ИК)

Ипотека - залог земли, недвижимого имущества. Ипотека оформляется договором между залогодателем и залогодержателем, по кот залогодатель обеспечивает недвижимостью какое-либо финансовое обязательство перед залогодержателями, соглашается, что такая недвижимость может явл предметом претензий залогодержателя в связи с погашением финн-го обязательства.

Ипотекой обеспечиваются следующие виды фин обязательств:

-кредиты юр, а также физ лиц в ден форме, полученные в банках;

-коммерческие кредиты юр и физ лиц;

-иные договорные отношения по фин обязательствам.

Залог - способ обеспечения исполнения обязательств, при котором кредитор (залогодержатель) имеет право в случае невыполнения должником (залогодателем) обеспеченного залогом обязательства получить удовлетворение своего требования из стоимости заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами, за исключением случаев, предусмотренных законодательством.

В качестве залогодателя или залогодержателя могут выступать граждане или юр лица. Залогодателем при залоге имущества м б лицо, кот предмет залога принадлежит или будет принадлежать на праве собственности, праве полного хозяйственного ведения.

ИК — особый тип эк-х отношений по поводу предоставления долгосрочных ссуд под залог недвижимого имущества. Участниками кредитной сделки могут быть банк-кредитор, заемщик, продавец имущества при совершении фин сделки купли-продажи и владелец закладной на имущество, если она имеется.

Кредитором по ипотеке выступают ипотечные банки или специальные ипотечные компании, ассоциации, кредитные общества, а также обычные коммерческие банки, специализирующиеся на предоставлении долгосрочных кредитов под залог недвижимости. Кредитными ресурсами ипотечных кредитных учреждений могут быть вклады (депозиты) клиентов, выпуск и продажа ипотечных облигаций, перепродажа закладных свидетельств и т.д. Заемщиком являются физические и юридические лица, имеющие в собственности объект ипотеки. Особенностями залога являются, во-первых, наличие у заемщика собственности, во-вторых, чтобы эта собственность приносила доход ее владельцу, в-третьих, пользовалась спросом на рынке. При залоге недвижимого имущества должник номинально сохраняет свое право собственника.

В зависимости от способа обеспечения обязательств (ссуды) имуществом различают виды ипотеки: стандартная (обычная), объединенная, чужого имущества, общая, условная. Стандартная ипотека, при кот залогодатель исполнение одного конкретного обязательства осущ-т путем залога одного конкретного своего имущества. Объединенная ипотека, при кот залогодатель исполнение одного конкретного обязательства осущ-т путем одновременного залога нескольких своих имущественных объектов. Ипотека чужого имущества, при кот залогодатель исполнение своего залогового обязательства осущ-т посредством залога имущества третьего лица. Общая ипотека, при кот для исполнения одного долгового обязательства под залог отдается несколько принадлежащих отдельным собственникам объектов. Условная ипотека вступает в силу с момента исполнения предусмотренного договором условия. Если условие не исполняется, ипотека может быть отменена. Условие может устанавливаться в отношении как залогодержателя, так и залогодателя.

Развитие ИК позволяет включить в оборот недвижимость и мобилизовать капитал для реконструкции действующих и строительства новых объектов ОС. Сегодня в Беларуси в целом сформированы необходимые условия для развития ипотечного кредитования.

28 Государственный кредит (ГК)

ГК предст-т собой совокупность отношений по поводу мобилизации государством временно свободных ден средств физ и юр лиц на условиях срочности, возвратности и платности с целью покрытия бюджетного дефицита или для доп-го финансирования потребностей общества сверх текущих возможностей государства. Отличительной особенностью ГК явл то, что одним из участников отношений явл государство, выступающее в роли заемщика, а др участник гос кредитных отношений м б представлен населением, субъектами хозяйствования различных форм собственности, а также иностранными физ и юр лицами и государствами.

ГК характеризуется тем, что временно свободные ден средства привлекаются путем выпуска и реализации облигаций, казначейских обязательств, др ценных бумаг государства.

РБ использует займы как краткосрочные, так и долгосрочные (облигационные займы).

При этом к гос ценным бумагам относятся:

• гос краткосрочные облигации РБ;

• гос долгосрочные облигации с купонным доходом;

• гос облигации с купонным доходом, номинированные в свободно конвертируемой валюте.

Выпуск гос краткосрочных облигаций осущ-ся с целью привлечения временно свободных средств юр лиц, в том числе иностранных, для возмещения дефицита республиканского бюджета.

Инвесторы получают доход в виде разницы между ценами реализации (погашения) и ценами приобретения облигаций. Выпуск долгосрочных гос облигаций РБ осущ-ся с целью снижения темпов инфляции и исполнения республ-го бюджета по расходам со сроком обращения один год и более. Погашение облигаций производится Нац банком по номинальной стоимости облигаций, увеличенной на сумму процентной ставки, установленной при выпуске облигаций. Долгосрочные гос облигации РБ предст-т собой источник неинфляционного финансирования дефицита гос бюджета. Гос кредит формирует часть гос внутреннего долга. Значительная доля гос долга состоит из внешних займов, кот связаны с развитием международного кредита.

30 Банковская система РБ

Нац банковская система РБ явл динамично и эффективно развивающимся сектором экономики, кот формируется в соответствии с задачами соц-эк-го развития и учетом международных стандартов и правил.

Банковская система (БС) - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. БС РБ явл двухуровневой и состоит из Нац Банка РБ и иных банков, в т ч банков с участием иностранного капитала и дочерних банков иностранных банков, зарегистрированных в установленном порядке на территории РБ.

Первый уровень: Нац банк РБ. Он вып-т функции центрального банка страны: осуществляет гос регистрацию и регулирование деятельности банков, лицензирование банковской деятельности, регулирование кредитных отношений и ден обращения, определение порядка расчетов и исключительное право эмиссии денег. Органами управления Нац банка РБ явл Правление Нац банка РБ и Совет директоров Нац банка РБ. Нац банк подотчетен Президенту РБ. Функции и права Нац банка, а также цели и принципы его организации и деятельности определяются Конституцией РБ, Банковским кодексом РБ, иными законодательными актами РБ и Уставом Нац банка.

Основными целями деятельности Нац банка явл:

-защита и обеспечение устойчивости бел рубля, в т ч его покупательной способности и курса по отношению к ин валютам;

-развитие и укрепление БС РБ;

-обеспечение эф-го, надежного и безопасного функционирования платежной системы.

Второй уровень: Коммерческие банки - юр, созданные в определенной организационно - правовой форме и имеющие исключительное право на осуществление в установленном законодательстве порядке деятельности от своего имени по привлечению средств на вклады (депозиты), размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытии и ведение банковских счетов физ и юр лиц. Ком банки разделяются на универсальные и специализированные. Универсальные осущ-т все или почти все виды банковских операций, обслуживание хозяйствующих субъектов любых форм собственности и любых отраслей, а также населения. Специализированные банки осущ-т один и небольшое кол-во банковских операций. Банки обслуживают платежи и расчеты, осущ-т операции на рынке гос ценных бумаг, выдают краткосрочные кредиты предприятиям под временный недостаток оборотных средств.

Доходы коммерческих банков в Беларуси формируются из:

процентные доходы – 64,04%

комиссионные доходы – 24,25%

доход по операциям с иностранной валютой – 3,29%

доход по операциям с ценными бумагами – 0,18%

доход в форме дивидендов –0,04%

прочие доходы – 8,2%

29 Кредитная система и ее звенья

Банковская система состоит из:

1)НБ РБ

2)коммерческих банков

Банковская система является двухуровневой.

НБ РБ является органом государственного управления, не относится ни к одной из ветвей власти. В своей деятельности явл независимой организаций

Цели деятельности НБ:

1)обеспечение стабильности бел рубля

2)обеспечение стабильности банковской системы (НБ регистрирует коммерческие банки, выдает им лицензии, устанавливает эк-е нормативы банков: определенные показатели, отражающие эффективность работы коммерческого банка)

3)обеспечение системы безнал расчетов. Данная система функционирует на основании корреспондентских счетов и клиринговой системы.

Структура НБ РБ:

1)центральный аппарат

2)областные управления

Органы управления:

1)правление НБ:

А)председатель

Б)10 членов, вопросы определяются коллегиально

Служащий НБ является служащим государственного аппарата, не вправе кредитоваться в иных банках.

Коммерческие банки – организации, имеющие исключительное право осуществлять в совокупности привлечение ден средств, их размещение на основе возвратности, платности, срочности, осуществление расчетно-кассового обслуживания. Подобная деятельность является исключительной. Могут создаваться в виде АО либо УП. Виды банков:

1)универсальные – осуществляют полный спектр банковских операций

2)специализированные:

А)сберегательные – специализируются на привлечении средство во вклады

Б)ипотечные – специализируются на предоставлении кредитов под залог недвижимости

В)инновационные – специализируются на кредитовании наукоемких предприятий

Структурные подразделения коммерческих банков:

1)филиал – имеет право осуществлять банковские операции от имени банка, работает на основании положения о филиале, управляющий – на основании доверенности

2)центр банковских услуг – не вправе осуществлять банковскую деятельность, производит отдельные технические операции

3)расчетно-кассовые центры, валютно-обменные кассы

Регистрация коммерческих банков производится НБ РБ. Документы:

1)заявление

2)2 экземпляра устава

3)документы, подтверждающие формирование уставного фонда

4)бизнес-план на 3 ближайших года

5)сведения о директоре и гл бухгалтере (должны иметь высшее юр или эк-е образование, не судимы, стаж работы в должности начальника отдела, бухгалтера не менее 3 лет)

Прекращение деятельности:

1)реорганизация – только с согласия НБ

2)ликвидация

Очередность погашения требований при ликвидации:

1)погашаются задолженности по вкладам физ.лиц

2)погашается задолженность по зар плате, выходным пособиям работников банка

3)погашаются обязательства по налогам

4)погашаются обязательства, обеспеченные залогом

5)погашаются требования НБ

6)погашается задолженность по вкладам юр.лиц

7)иные обязательства

Небанковские финансово-кредитные учреждения – юр.лица (в любой организационно-правовой форме), имеющие право осуществлять отдельное виды банковских операций. Виды:

1)сберегательно-комиссионные учреждения – аккумулирование вкладов и размещение их в ценные бумаги

2)общества взаимного кредитования

3)ломбарды – предоставление краткосрочных кредитов под заклад имущества

4)пенсионные фонды и страховые организации

36 Банковские операции

Обширная функциональная сфера деятельности банков – посредничество в кредите.

Кредитные операции – это отношения между кредитором и заемщиком (дебитором) по представлению первым последнему определенной суммы ден средств на условиях платности, срочности, возвратности.

Пассивные операции банка – операции по привлечению средств в банки и формированию ресурсов последних.

Активные операции коммерческих банков – операции по размещению собственных и привлеченных средств с целью получения дохода, которые учитываются на активных балансовых счетах.

Активные операции делятся на: ссудные; расчетные; кассовые; инвестиционные и фондовые; комиссионные; гарантийные.

Ссудные операции – операции по предоставлению средств заемщику на началах срочности, возвратности, платности.

Учетно-ссудные операции связаны с покупкой, учетом векселей либо принятием векселей в залог.

Расчетные операции – операции по зачислению средств на счета клиентов и оплате со счетов их обязательств перед контрагентами.

Кассовые операции – операции по приему и выдаче наличных денег. Инвестиционные операции – операции по вложению банком своих средств в ценные бумаги и паи небанковских структур в целях совместной хозяйственно-ком деятельности.

Фондовые операции – операции с ценными бумагами (помимо инвестиционных): с векселями – учетные, переучетные, операции по протесту векселей, хранению векселей, продаже их на аукционе; операции с фондовыми бумагами.

31 Центральный банк и механизм его функционирования

Национальный банк (НБ) – центральный банк РБ, находится в собственности республики и действует исключительно в ее интересах. Он явл юр лицом, обладает обособленным имуществом, может от своего имени приобретать права и исполнять обязанности, быть истцом и ответчиком в суде, арбитраже или третейской суде.

НБ осущ-т свою деятельность в соответствии с Конституцией РБ, Банковским кодексом, законами РБ, нормативными правовыми актами Президента РБ и независим в своей деятельности.

НБ выступает как особый гос орган с определенными властными полномочиями:

• издание нормативных правовых актов,

• регулирование деятельности банков и небанковских кредитно-финансовых организаций и надзор за нею,

• валютное регулирование и валютный контроль,

• регулирование ден обращения и кредитных отношений.

ЦБ осущ-т денежно-кредитную политику исключительно в рамках общей эк-й политики, проводимой Правительством, и строго по согласованию с ним. Совокупность мероприятий, направленных на изменение денежной массы в обращении, объема кредитов, уровня процентных ставок и других показателей ден обращения и рынка ссудных капиталов, определяют денежно-кредитную политику. Ее цель заключается в регулировании хозяйственных процессов путем воздействия на состояние кредитных отношений и денежного обращения. В своей деятельности ЦБ использует определенные инструменты и методы денежно-кредитной политики.

К таким инструментам относят:

• учетная (дисконтная политика) – изменяя учетную ставку НБ РБ регулирует спрос на кредит в целом

• нормативы обязательных резервов депонируемых в НБ (резервные требования);

• операции на открытом рынке – разнообразные учетные операции (по покупке гос ценных бумаг, по учету векселей и т.д.);

• рефинансирование банков;

• валютное регулирование;

• установление ориентиров роста денежной массы;

• прямые количественные ограничения.

НБ получает свои доходы исключительно от банковской деятельности, его бюджетное финансирование законодательством не предусмотрено.

Прибыль НБ образуются в результате осуществления им деятельности и получения доходов от осуществления им эмиссии ден средств, кредитной деятельности, операций с ценными бумагами, иностранной валютой, драгоценными металлами и драгоценными камнями и иных операций. Получение прибыли не является основной целью деятельности НБ.

Основными целями деятельности НБ явл:

• защита и обеспечение устойчивости бел рубля, в т ч его покупательной способности и курса по отношению к ин валютам;

• развитие и укрепление банковской системы РБ;

• обеспечение эффективного, надежного и безопасного функционирования платежной системы.

Разрабатывая и реализуя денежно-кредитную политику, НБ вып-т ряд важнейших функций, к которым относятся:

• Функция монопольного денежно-эмиссионного центра;

• Проведение официальной денежно-кредитной политики;

• Функция банка правительства

• НБ является агентом государства по размещению государственного долга,

• казначейство хранит свои средства на счете в НБ,

• в рамках обслуживания гос долга НБ организует подписку на займы среди различных инвесторов,

• НБ осуществляет прямое кредитование бюджета;

• Функция банка банков

• клиентурой НБ явл коммерческие банки, которые хранят в НБ свои обязательные резервы и часть своих средств в виде остатков на корреспондентских счетах, посредством которых функционирует система межбанковских расчетов,

• НБ осуществляет кредитование коммерческих банков в порядке рефинансирования;

• Надзор за банками и финансовыми рынками.

Свои функции НЦ реализует через банковские операции

32 Характеристика функций и операции ком банка

Современные ком банки предлагают своим клиентам разнообразные виды банковской прод-и, т.е. вып-т для своих клиентов различные виды операций и предоставляют им самые разнообразные виды услуг. Банковские операции, как правило, связаны с движением специфического товара — денег, и поэтому они имеют свои особенности. Всю совокупность банковских операций с определенной условностью можно разделить на три основные группы:

- Пассивные

- Активные

- Комиссионно-посреднические

Пассивные операции (ПО) —такие операции банков, в результате проведения кот происходит увел-е ден средств, находящихся на пассивных или активно-пассивных счетах в части превышения пассивов над активами. Все ПО имеют общее назначение, но при этом могут осущ-ся в разл-х формах. Как правило, выделяют 4 основных формы ПО ком. банков:

• первичное размещение ценных бумаг собственной эмиссии;

• формирование или увеличение фондов банка за счет отчислений от прибыли банка;

• депозитные операции;

• кредиты и займы, полученные от др юр лиц.

Благодаря проведению ПО ком банки аккумулируют временно свободные средства клиентов. Наибольшую часть ресурсов ком банков составляют привлеченные средства. Они могут покрывать до 90% всей потребности банков в ден ресурсах. Основная часть привлеченных ресурсов формируется банками на депозитной основе в результате зачисления средств на текущие, расчетные и другие счета до востребования или же при приеме банком от клиентов срочных вкладов и депозитов.

Т. о., с помощью ПО формируются собственные и привлеченные средства банка. К собственным средствам банков относят: Уставный фонд (уставный капитал), кот аккумулируется путем реализации акций (простых и привилегированных) коммерческого банка на фондовом рынке, а также за счет вкладов учредителей (акционеров) в виде добровольных денежных взносов или любого другого имущества.

Фонды банка. Предназначены для формирования: суммы обязательных резервов, образуемых, как правило, за счет отчислений от прибыли.

Депозиты составляют основную часть привлеченных ресурсов ком банков Они представляют собой ден средства, внесенные в банк его клиентами — юр и физ лицами.

Активные операции (АО). Под АО ком банков понимают размещение ими средств, аккумулированных с помощью ПО. Среди АО выд-ся два главных вида - кредитные и фондовые.

Кредитные операции м б классифицированы по след основным критериям:

• по срокам возврата;

• по методу возврата;

• по наличию обеспечения;

• по структуре заемщиков.

К фондовым операциям ком банков относятся:

• сделки с гос ценными бумагами;

• покупка ценных бумаг предприятий и организаций для собственного портфеля (инвестиции);

• первичное размещение среди держателей вновь выпущенных ценных бумаг.

Под сделками с гос ценными бумагами понимается покупка ком банками на первичном рынке и последующая реализация на рынке вторичном краткосрочных и долгосрочных гос облигаций. Такими ценными бумагами явл гос краткосрочные облигации (ГКО) и долгосрочные гос облигации (ДГО). Выпуск ГКО осущ-ся с целью привлечения временно свободных ден средств юр и физ лиц, в том числе иностранных, для возмещения дефицита республиканского бюджета. Первичное размещение ГКО осущ-ся путем их продажи на аукционе на дисконтной основе по предлагаемым ценам, но не ниже цен, устанавливаемых Мин финансов в день проведения аукциона. ГКО погашаются в безнал форме путем переч их номинальной стоимости первичным инвесторам в соответствии с количеством приобретенных на закрытом аукционе ГКО. Инвесторы имеют право в установленном законодательством порядке продавать ГКО на вторичном рынке ценных бумаг через биржи. В этом случае они получают доход в виде разницы между ценами реализации (погашения) и ценами приобретения ГКО. ДГО м б использованы первичными держателями в качестве оплаты при расчетах за товары, а также могут выступать предметом залоговых обязательств. Держателями ДГО м б только юр лица.

Комиссионно-посреднические операции (КПО)

Собственно посреднические операции: Трастовые операции, Лизинговые операции, Факторинговые операции.

Краткая характеристика комиссионно-посреднических услуг, оказываемых коммерческим банком своим клиентам:

• посреднические операции — операции, содействующие финансовому обороту (инкассовые, переводные, аккредитивные);

• доверительные (трастовые) операции — операции по управлению имуществом и выполнению иных услуг по поручению и в интересах клиента на правах его доверенного лица;

• лизинговые операции — это форма финансирования капиталовложений, ориентированная на использование, т.е. как расширение возможностей, а не замену банковского кредита;

• факторинговые операции. Факторинг — это переуступка банку оплаченных долговых требований (платежных документов, векселей и т.п.), возникающих между производителями и потребителями в процессе реализации товаров и услуг;

• дилинговые операции - операции по купле-продаже иностранной валюты. Дилинг осуществляется от собственного имени за счет собственных средств либо за счет средств иных лиц в соответствии с поручениями данных лиц;

• трансфертные операции банков — это операции по переводу иностранной валюты или золота из одной страны в другую;

• прочие операции банков — операции, сопутствующие деятельности банков, например: услуги по хранению и охране ценностей; консультационно-информационные услуги; благотворительная деятельность; нумизматические операции; осуществление научных и технических разработок и др.

33 Банковский процент, его сущности и видов

Процент (П) - часть прибыли, кот заемщик выплачивает кредитору за взятый в ссуду денежный капитал. Источником П выступает прибавочная стоимость, создаваемая в процессе производительного использования ссудного капитала. П выражает отношения между кредитором и заемщиком и выступает в форме определенной процентной ставки. П как эк-я категория имеет свою сферу функционирования и соответствующие функции. Перераспределительная функция - это перераспределение части доходов между субъектами хозяйствования и населением в пользу тех или других посредством П, кот явл основой формирования процентных доходов банковских учреждений. Регулирующая функция П оказывает регулирующее воздействие на производство путем распределения ссудного фонда между отраслями, субъектами хозяйствования и населением, а также используется в системе инструментов денежно-кредитной политики. Третья функция П связана с сохранением ссудного фонда, при кот сохраняется не только первоначальный размер кредитных ресурсов, но и происходит его увеличение за счет разности между процентами за размещенные и привлеченные ресурсы. Процентная ставка определяется в соответствии с конкретными условиями использования ссудного капитала и является объектом денежного и кредитного регулирования со стороны центрального банка. Величина процентных ставок способствует либо притоку денежного капитала на внутренний рынок с денежных рынков других стран, либо его оттоку.

Существует также ряд факторов, влияющих не столько на спрос и предложение, сколько на величину ставок П. К ним можно отнести ожидаемые темпы инфляции, кредитные риски, налоги, движение валютного курса и др. Процентные (учетные) ставки, устанавливаемые центральными банками, — один из важнейших инструментов, с помощью кот осущ-ся внутренняя и внешняя эк-я политика. Поэтому основой ставок денежного рынка является официальная учетная ставка (фиксируемая) или текущие ставки по операциям центрального банка. Проценты, выплачиваемые банками их клиентам, всегда существенно ниже процентов по кредитам (за счет этой разницы формируется один из главных источников банковской прибыли - процентная маржа). Можно выделить след основные виды П за кредит.

Депозитный процент - П, выплачиваемый клиентам банком по привлеченным вкладам (депозитам).

Ссудный процент – плата, получаемая кредитором (банком) от заемщика за пользование заемными средствами (ссудой).

Учетный процент – ставка по рефинансированию, уровень платы за кредитные ресурсы, предоставляемые центральным банком другим банкам.

34 Простые и сложные проценты

Основные условия, рассматриваемые при предоставлении кредита, — это его размер, срок, на кот предоставляется кредит, и величина процентной ставки. Поскольку в процессе кредитования участвуют две стороны, то для одной из них (банка) процентная ставка будет определять размер доходов от данной финансовой операции, а для другой (фирмы) процентная ставка будет участвовать в формировании финансовых издержек. Вот почему нередко процентную ставку называют ценой капитала, и она представляет собой измеритель степени доходности финансовой операции. В зависимости от выбранной базы различают простые и сложные процентные ставки, а также учетную ставку.

Если размер процентов опред-ся исходя из первонач суммы долга (размера кредита) на протяжении всего срока, то говорят об использовании простой процентной ставки. Если за каждый год начисленные проценты будут Pi, то за n периодов они составят Pni. Тогда по истечении указанного в кредитном договоре срока заемщик выплачивает кредитору основную сумму долга Р и сумму процентных денег I за весь срок пользования кредитом, т.е. в некоторый момент в будущем кредитор получит сумму S= Р+ I. (1.1)

Можно записать, что заемщик в конце срока должен возвратить кредитору при использовании простой процентной ставки:
S=P+ Pni = P(1+ ni). Например: Банк выдает кредит в 2000 дол. на 2 года, используя процентную ставку 10%. Определить, какую сумму должен вернуть клиент банку по истечении двух лет.S= 2000(1 + 2 • 0,10) = 2400 дол.

В случае долгосрочного финансирования процентная ставка обычно изменяется во времени. Особенно важно предусмотреть в кредитном договоре не фиксированную, а меняющуюся (плавающую) процентную ставку в условиях инфляции. При меняющейся процентной ставке формула будет записана следующим образом: Напрамер: Банком выдается кредит на 3 года в размере 18 тыс. дол. В первый год проценты начисляются по ставке 8%, а в следующие два года - по 10%. Определить наращенную сумму. S= 18 (1 + 0,08 + 2 • 0,10) = 23,040 тыс. дол.

При выдаче же краткосрочных кредитов (на срок менее года) возможны различные варианты срока представления пользования ссудой.

Если п < 1, то величину срока, на который выдается кредит, выражают в виде дроби n = Д / Дгод, где Д — число дней пользования ссудой; Дгод — число дней в году (временная база). S = P(1+ (Д / Дгод) i)

Какой вариант продолжительности года (360 или 365 дней) более выгоден кредитору? Например: Пусть 16 января 200_ г. банк выдал ссуду в 40 тыс. дол. до 14 ноября 200_ г. включительно под 8,5% годовых.

Определить размер процентных денег с использованием:

1) обыкновенного процента (Дгод = 360 дней) с точным числом дней ссуды;

2) точного процента (Дгод = 365 дней) с точным числом дней ссуды;

3) обыкновенного процента с приближенным числом дней ссуды (когда в каждом месяце 30 дней).

Точное число дней пользования ссудой составит 302 дня. Тогда:

1) I = 40(302 / 360)0,085 = 2,852 тыс. дол.;

2) I = 40(302 / 365)0,085 = 2,813 тыс. дол.;

3) I= 40 ((15+9*30+14) / 360) 0.085 = 2,824 тыс. дол.

Следовательно, ком банку более выгодно использовать первый метод начисления процентов. Заемщику более выгодно использование варианта расчета по точным процентам с точным числом дней пользования ссудой. Отметим также, что дата выдачи кредита и дата его погашения считается за один день. Возможен такой вариант представления кредита, когда банк получает проценты сразу при выдаче кредита, т.е. сумма займа выдается с дисконтом. Например, если банк удерживает авансовые проценты при выдаче кредита в 10 000 дол. на год с номинальной процентной ставкой 12%, то заемщик получит только 10 000 - 10 000 • 0,12 = 8800 дол.