вопросы для проведения ЗАЧЕТА
- Понятие и функции финансов. Особенности финансов как экономической категории.
- Общая характеристика элементов финансовой системы Российской Федерации на современном этапе, ее изменения в связи с переходом к рыночной экономике.
- Понятие финансовой деятельности государства (муниципальных образований), ее публичный характер и роль как составной части механизма социального управления, цели.
- Организационно-правовые особенности финансовой деятельности государства (муниципальных образований).
- Методы и формы финансовой деятельности государства (муниципальных образований).
- Новые явления в сфере финансовой деятельности государства (муниципальных образований) в условиях экономических преобразований.
- Система государственных (муниципальных) органов, осуществляющих финансовую деятельность.
- Понятие и предмет финансового права. Метод финансово-правового регулирования, его специфика.
- Тенденции развития российского финансового права в современных условиях экономических и политических преобразований в стране.
- Финансовое право в системе российского права. Связь финансового права с другими отраслями права и отграничение от них.
- Система финансового права России, содержание общей и особенной частей финансового права России.
- Понятие и особенности источников финансового права.
- Конституция РФ, международно-правовые акты, федеральные конституционные законы и федеральные законы как источники финансового права.
- Нормативно-правовые акты Президента РФ и федеральных органов исполнительной власти как источники финансового права.
- Нормативные финансово-правовые акты субъектов РФ, муниципальных образований как источники финансового права.
- Значение решений высших судебных органов для регулирования финансовых отношений.
- Принципы финансового права.
- Отечественная наука финансового права.
- Представители науки финансового права в исторически прошлом периоде и на современном этапе, их вклад в юриспруденцию.
- Актуальные проблемы науки финансового права в современных условиях.
- Понятие, особенности и классификация финансово-правовых отношений.
- Субъекты финансовых правоотношений, их виды. Особенности правового статуса субъектов финансовых правоотношений.
- Содержание финансовых правоотношений.
- Основания возникновения, изменения и прекращения финансовых правоотношений.
- Действие финансово-правовых норм во времени, пространстве и по кругу лиц.
- Понятие, задачи и виды финансового контроля. Отличие финансового контроля от других видов государственного контроля.
- Формы и методы осуществления финансового контроля.
- Принципы осуществления финансового контроля.
- Аудиторский контроль в России: понятие, виды, субъекты, основы финансово-правового регулирования.
- Парламентский финансовый контроль.
- Правовой статус Счетной палаты РФ и счетных (контрольно-счетных) палат субъектов РФ.
- Правовой статус Министерства финансов РФ, финансовых органов субъектов РФ и финансовых органов местного самоуправления.
- Правовой статус Федеральной службы по финансово-бюджетному надзору.
- Правовой статус Федерального казначейства.
- Правовой статус налоговых органов.
- Правовой статус таможенных органов как органов финансового контроля.
- Правовой статус Федеральной службы по финансовому мониторингу.
- Президентский финансовый контроль.
- Правовой статус Федеральной службы страхового надзора.
- Правовой статус Федеральной службы по финансовым рынкам.
- Ведомственный (внутриведомственный) финансовый контроль.
- Внутрихозяйственный (внутренний) финансовый контроль.
- Осуществление валютного контроля в РФ.
- Осуществление налогового контроля в РФ.
- Порядок осуществления камеральной и выездной налоговой проверки.
- Налоговая декларация, ее значение для осуществления налогового контроля.
- Понятие финансово-правовой ответственности. Финансово-правовая ответственность как самостоятельный вид юридической ответственности.
- Понятие и виды финансово-правовых санкций. Порядок применения финансово-правовых санкций.
- Финансово-правовая ответственность за нарушение бюджетного законодательства РФ.
- Финансово-правовая ответственность за совершение налогового правонарушения.
- Виды составов налоговых правонарушений.
- Понятие денежной системы Российской Федерации, ее основные элементы.
- Принципы финансово-правового регулирования денежного обращения.
- Органы, обеспечивающие разработку и реализацию денежно-кредитной политики государства.
- Эмиссия наличных денег. Правила хранения и обмена наличных денег.
- Финансово-правовое регулирование денежных расчетных правоотношений в Российской Федерации.
- Порядок осуществления расчетов платежными поручениями.
- Порядок осуществления расчетов по аккредитиву.
- Порядок осуществления расчетов чеками.
- Порядок осуществления расчетов по инкассо.
- Порядок осуществления расчетных операций через корреспондентские счета кредитных организаций, открытые в Банке России.
- Порядок осуществления расчетных операций по корреспондентским счетам кредитных организаций, открытым в других кредитных организациях.
- Порядок осуществления безналичных расчетов физическими лицами в РФ.
- Правовые основы наличного денежного обращения. Ограничения, установленные в отношении осуществления денежных расчетов в наличной форме, их цели.
- Правила ведения кассовых операций организациями.
- Правила применения контрольно-кассовой техники при осуществлении денежных расчетов в наличной форме.
- Понятие национальной платежной системы и порядок оказания платежных услуг (в т.ч. осуществления перевода денежных средств и использования электронных средств платежа).
- Субъекты национальной платежной системы и требования к их деятельности.
- Требования к организации и функционированию платежных систем.
- Понятие клиринга. Участники клиринга. Требования, предъявляемые к участникам клиринга.
- Осуществление клиринга. Управление рисками при осуществлении клиринга. Государственное регулирование и контроль за клиринговой деятельностью.
- Понятие и содержание валютного регулирования. Основные этапы валютного регулирования в России.
- Правила совершения валютных операций между резидентами.
- Правила совершения валютных операций между нерезидентами.
- Валютные операции, их разновидности. Особенности правового статуса резидентов и нерезидентов в валютных правоотношениях.
- Банк России и Правительство Российской Федерации как органы государственного валютного регулирования.
вопросы для проведения экзамена
- Понятие и функции финансов. Особенности финансов как экономической категории.
- Общая характеристика элементов финансовой системы Российской Федерации на современном этапе, ее изменения в связи с переходом к рыночной экономике.
- Понятие финансовой деятельности государства (муниципальных образований), ее публичный характер и роль как составной части механизма социального управления, цели.
- Организационно-правовые особенности финансовой деятельности государства (муниципальных образований).
- Методы и формы финансовой деятельности государства (муниципальных образований).
- Новые явления в сфере финансовой деятельности государства (муниципальных образований) в условиях экономических преобразований.
- Система государственных (муниципальных) органов, осуществляющих финансовую деятельность.
- Понятие и предмет финансового права. Метод финансово-правового регулирования, его специфика.
- Тенденции развития российского финансового права в современных условиях экономических и политических преобразований в стране.
- Финансовое право в системе российского права. Связь финансового права с другими отраслями права и отграничение от них.
- Система финансового права России, содержание общей и особенной частей финансового права России.
- Понятие и особенности источников финансового права.
- Конституция РФ, международно-правовые акты, федеральные конституционные законы и федеральные законы как источники финансового права.
- Нормативно-правовые акты Президента РФ и федеральных органов исполнительной власти как источники финансового права.
- Нормативные финансово-правовые акты субъектов РФ, муниципальных образований как источники финансового права.
- Значение решений высших судебных органов для регулирования финансовых отношений.
- Принципы финансового права.
- Отечественная наука финансового права.
- Представители науки финансового права в исторически прошлом периоде и на современном этапе, их вклад в юриспруденцию.
- Актуальные проблемы науки финансового права в современных условиях.
- Понятие, особенности и классификация финансово-правовых отношений.
- Субъекты финансовых правоотношений, их виды. Особенности правового статуса субъектов финансовых правоотношений.
- Содержание финансовых правоотношений.
- Основания возникновения, изменения и прекращения финансовых правоотношений.
- Действие финансово-правовых норм во времени, пространстве и по кругу лиц.
- Понятие, задачи и виды финансового контроля. Отличие финансового контроля от других видов государственного контроля.
- Формы и методы осуществления финансового контроля.
- Принципы осуществления финансового контроля.
- Аудиторский контроль в России: понятие, виды, субъекты, основы финансово-правового регулирования.
- Парламентский финансовый контроль.
- Правовой статус Счетной палаты РФ и счетных (контрольно-счетных) палат субъектов РФ.
- Правовой статус Министерства финансов РФ, финансовых органов субъектов РФ и финансовых органов местного самоуправления.
- Правовой статус Федеральной службы по финансово-бюджетному надзору.
- Правовой статус Федерального казначейства.
- Правовой статус налоговых органов.
- Правовой статус таможенных органов как органов финансового контроля.
- Правовой статус Федеральной службы по финансовому мониторингу.
- Президентский финансовый контроль.
- Правовой статус Федеральной службы страхового надзора.
- Правовой статус Федеральной службы по финансовым рынкам.
- Ведомственный (внутриведомственный) финансовый контроль.
- Внутрихозяйственный (внутренний) финансовый контроль.
- Осуществление валютного контроля в РФ.
- Осуществление налогового контроля в РФ.
- Порядок осуществления камеральной и выездной налоговой проверки.
- Налоговая декларация, ее значение для осуществления налогового контроля.
- Понятие финансово-правовой ответственности. Финансово-правовая ответственность как самостоятельный вид юридической ответственности.
- Понятие и виды финансово-правовых санкций. Порядок применения финансово-правовых санкций.
- Финансово-правовая ответственность за нарушение бюджетного законодательства РФ.
- Финансово-правовая ответственность за совершение налогового правонарушения.
- Виды составов налоговых правонарушений.
- Понятие денежной системы Российской Федерации, ее основные элементы.
- Принципы финансово-правового регулирования денежного обращения.
- Органы, обеспечивающие разработку и реализацию денежно-кредитной политики государства.
- Эмиссия наличных денег. Правила хранения и обмена наличных денег.
- Финансово-правовое регулирование денежных расчетных правоотношений в Российской Федерации.
- Порядок осуществления расчетов платежными поручениями.
- Порядок осуществления расчетов по аккредитиву.
- Порядок осуществления расчетов чеками.
- Порядок осуществления расчетов по инкассо.
- Порядок осуществления расчетных операций через корреспондентские счета кредитных организаций, открытые в Банке России.
- Порядок осуществления расчетных операций по корреспондентским счетам кредитных организаций, открытым в других кредитных организациях.
- Порядок осуществления безналичных расчетов физическими лицами в РФ.
- Правовые основы наличного денежного обращения. Ограничения, установленные в отношении осуществления денежных расчетов в наличной форме, их цели.
- Правила ведения кассовых операций организациями.
- Правила применения контрольно-кассовой техники при осуществлении денежных расчетов в наличной форме.
- Понятие национальной платежной системы и порядок оказания платежных услуг (в т.ч. осуществления перевода денежных средств и использования электронных средств платежа).
- Субъекты национальной платежной системы и требования к их деятельности.
- Требования к организации и функционированию платежных систем.
- Понятие клиринга. Участники клиринга. Требования, предъявляемые к участникам клиринга.
- Осуществление клиринга. Управление рисками при осуществлении клиринга. Государственное регулирование и контроль за клиринговой деятельностью.
- Понятие и содержание валютного регулирования. Основные этапы валютного регулирования в России.
- Правила совершения валютных операций между резидентами.
- Правила совершения валютных операций между нерезидентами.
- Валютные операции, их разновидности. Особенности правового статуса резидентов и нерезидентов в валютных правоотношениях.
- Банк России и Правительство Российской Федерации как органы государственного валютного регулирования.
- Понятие и роль бюджета. Правовая форма бюджетов. Консолидированный бюджет, его значение.
- Бюджетная система Российской Федерации, ее структура. Принципы бюджетной системы Российской Федерации.
- Доходы бюджетов: понятие, виды. Зачисление доходов в бюджет.
- Доходы федерального бюджета, доходы бюджетов субъектов Российской Федерации, доходы местных бюджетов.
- Расходы бюджетов. Реестры расходных обязательств. Разграничение расходных обязательств Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, муниципальных образований. Субъекты осуществления бюджетных расходов.
- Виды и порядок предоставления бюджетных ассигнований.
- Бюджетная классификация: понятие, значение, состав. Единство бюджетной классификации.
- Формы и условия межбюджетных трансфертов, предоставляемых из федерального бюджета.
- Формы и условия межбюджетных трансфертов, предоставляемых из бюджетов субъектов РФ.
- Формы и условия межбюджетных трансфертов, предоставляемых их местных бюджетов.
- Понятие, особенности и основные виды целевых денежных фондов.
- Правовой режим целевых бюджетных фондов.
- Правовой статус Пенсионного фонда РФ. Образование и расходование средств Пенсионного фонда РФ.
- Правовой статус Фонда социального страхования РФ. Образование и расходование средств Фонда социального страхования РФ.
- Правовой статус Федерального фонда обязательного медицинского страхования и территориального фонда обязательного медицинского страхования граждан, образование и расходование их средств.
- Сбалансированность бюджетов. Дефицит бюджета и источники его покрытия. Различия между источниками финансирования дефицита бюджета Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, муниципальных образований.
- Бюджетные кредиты и порядок их предоставления.
- Понятие и предмет бюджетного права как подотрасли финансового права. Принципы бюджетного права. Система бюджетного права.
- Характеристика закона о бюджете на очередной финансовый год.
- Понятие, виды бюджетных правоотношений. Отличительные черты бюджетных правоотношений.
- Субъекты бюджетного права, их права и обязанности.
- Бюджетная компетенция Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, муниципальных образований.
- Понятие и формы государственного (муниципального) кредита. Значение государственного (муниципального) кредита. Принципы государственного (муниципального) кредита.
- Право государственных и муниципальных внешних и внутренних заимствований. Полномочия Правительства Российской Федерации при осуществлении государственных заимствований Российской Федерацией.
- Программа государственных внешних заимствований Российской Федерации. Программа государственных внутренних заимствований Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований.
- Государственный и муниципальный долг: понятие, формы, классификация (по уровню, по срокам предоставления). Предельные объемы государственного и муниципального долга.
- Управление и обслуживание государственного и муниципального долга. Реструктуризация долга. Правомочия Правительства Российской Федерации, Центрального банка Российской Федерации (Банка России) и Министерства финансов Российской Федерации при управлении и обслуживании государственного долга Российской Федерации.
- Ценные бумаги как объект финансово-правового регулирования.
- Государственные кредиты, предоставляемые Российской Федерацией иностранным государствам. Долг иностранных государств перед Российской Федерацией.
- Понятие и стадии бюджетного процесса. Принципы бюджетного процесса. Бюджетный период.
- Участники бюджетного процесса и их полномочия.
- Особенности правового регулирования бюджетного процесса на федеральной уровне, в субъектах Российской Федерации и на муниципальном уровне.
- Порядок составления проектов бюджетов.
- Бюджетное послание Президента Российской Федерации и его роль в бюджетном процессе.
- Рассмотрение и утверждение внесения проекта закона (решения) о бюджете представительными органами власти. Полномочия Государственной Думы и ответственность Правительства Российской Федерации при рассмотрении и утверждении проекта федерального закона о федеральном бюджете.
- Рассмотрение федерального закона о федеральном бюджете Советом Федерации. Полномочия Президента РФ в процессе утверждения федерального закона о федеральном бюджете.
- Последствия непринятия проекта федерального закона о федеральном бюджете на очередной финансовый год в срок. Внесение изменений в федеральный закон о федеральном бюджете.
- Порядок исполнения бюджета. Казначейское исполнение бюджета. Принцип единства кассы. Сводная бюджетная роспись.
- Исполнение бюджета по доходам. Этапы исполнения бюджета по расходам. Сокращение расходов бюджета. Блокировка расходов бюджета. Иммунитет бюджета.
- Подготовка, рассмотрение и утверждение отчета об исполнении бюджета (на примере федерального бюджета).
- Понятие налога. Публичный характер. Функции налогов.
- Понятие сбора, его отличие от налога.
- Элементы налогообложения: объект налогообложения и налоговая база.
- Элементы налогообложения: налоговый период, налоговая ставка, налоговые льготы.
- Элементы налогообложения: порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога.
- Классификация налогов и сборов. Прямые и косвенные налоги.
- Налоговое право Российской Федерации как подотрасль финансового права: понятие, предмет, метод, система.
- Понятие и виды налоговых правоотношений, их отличительные черты.
- Участники налоговых правоотношений, их классификация. Банки как участники налоговых правоотношений: особенности их правового положения.
- Представительство в налоговых правоотношениях.
- Добровольный порядок исполнения обязанности по уплате налога (сбора).
- Принудительный порядок исполнения обязанности по уплате налога (сбора).
- Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов (сборов).
- Изменение срока исполнение обязанности по уплате налогов (сборов): общие правила. Порядок применение отсрочки и рассрочки.
- Изменение срока исполнение обязанности по уплате налогов (сборов): инвестиционный налоговый кредит.
- Требование об уплате налогов и сборов.
- Порядок осуществления зачета или возврата излишне уплаченных или излишне взысканных сумм налога (сбора).
- Порядок обжалования актов налоговых органов и действий или бездействий их должностных лиц.
- Система налогов и сборов в Российской Федерации. Порядок установления и введения в действие федеральных налогов и сборов, региональных и местных налогов.
- Общая характеристика элементов налогообложения НДС.
- Общая характеристика элементов налогообложения налога на прибыль организаций.
- Общая характеристика элементов налогообложения акцизов.
- Общая характеристика элементов налогообложения налога на доходы физических лиц.
- Общая характеристика элементов налогообложения налога на добычу полезных ископаемых.
- Общая характеристика элементов налогообложения водного налога.
- Общая характеристика элементов налогообложения налога на имущество организаций.
- Общая характеристика элементов налогообложения налога на игорный бизнес.
- Общая характеристика элементов налогообложения транспортного налога.
- Общая характеристика элементов налогообложения земельного налога.
- Общая характеристика элементов налогообложения налога на имущество физических лиц.
- Общая характеристика элементов налогообложения сбора за пользование объектами животного мира и водных биологических ресурсов.
- Общая характеристика элементов налогообложения государственной пошлины.
- Общая характеристика элементов налогообложения единого сельскохозяйственного налога.
- Общая характеристика элементов налогообложения упрощенной системы налогообложения.
- Общая характеристика элементов налогообложения системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для определенных видов деятельности.
- Общая характеристика элементов налогообложения системы налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.
- Общая характеристика системы квазиналогов в Российской Федерации.
- Общая характеристика элементов налогообложения таможенной пошлины в Российской Федерации.
- Общая характеристика системы таможенных сборов.
- Финансово-правовое регулирование банковской деятельности в России.
- Банковская система РФ: понятие, элементы.
- Правовой статус Центрального банка Российской Федерации (Банка России).
- Понятие банка, кредитной организации, небанковской кредитной организации, иностранного банка. Правовой статус кредитных организаций.
- Обязательные нормативы деятельности кредитной организации.
- Финансово-правовое регулирование правоотношений в сфере страхования.
- Общая характеристика обязательного социального страхования.
- Общая характеристика обязательного государственного имущественного страхования.
- Обязательное страхование вкладов физических лиц в банках Российской Федерации: цель, характеристика правоотношений, полномочия Агентства по страхованию вкладов.
- Общая характеристика обязательного государственного личного страхования.
Рейтинг-план дисциплины