Тема: «Регулирование валютных операций»

Тема: «Регулирование валютных операций».

Валютное регулирование – деятельность государства, направленная на регламентирование расчетов и порядка совершения сделок с валютными ценностями. Страны с помощью валютного регулирования стремятся поставить под контроль государства валютные операции, предоставление иностранным юридическим и физическим лицам кредитов и займов, ввоз, вывоз и перевод валюты за границу и тем самым поддержать равновесие платежного баланса и устойчивости валюты.

Валютные операции движения капитала между резидентами и нерезидентами, указанные в статье 8 Закона 173-ФЗ, регулируются ЦБ РФ.

В качестве меры регулирования Банк России может использовать следующие инструменты:

· требование об использовании специального счета;

· требование о резервировании.

Требование об использовании специального счета допускается только в случаях, прямо установленных Законом 173-ФЗ.

Требование об использовании специальных счетов относится как к банковским счетам, через которые проходят денежные средства, так и к счетам по которым учитываются ценные бумаги и специальные разделы счета депо резидентов.

Реализация данной меры регулирования осуществляется в соответствии Инструкцией ЦБ РФ от 07 06.2004 года № 116-И «О видах специальных счетов резидентов и нерезидентов» (далее Инструкция 116-И).

Резервирование - это внесение резидентом или нерезидентом денежных средств в определенной сумме и на определенный срок, на специальный счет. Тем самым государством регулируется приток и отток капитала в Россию.

Размеры и сроки резервирования при осуществлении операций по специальным банковским счетам установлены Указанием Центрального Банка Российской Федерации от 29 июня 2004 г. № 1465-У «Об установлении требований о резервировании при зачислении денежных средств на специальные банковские счета и при списании денежных средств со специальных банковских счетов» (далее Указания 1465-У).

Рассмотрим подробнее меры регулирования валютных операций движения капитала между резидентами и нерезидентами, которые уполномочен осуществлять Центральный Банк России.

Требование об использовании специального счета резидентом может быть установлено Центральным банком Российской Федерации при регулировании следующих валютных операций, осуществляемых между резидентами и нерезидентами (часть 2 статьи 8 Закона 173-ФЗ):

1) расчетов и переводов при предоставлении кредитов и займов в иностранной валюте резидентами нерезидентам;

2) расчетов и переводов при получении кредитов и займов в иностранной валюте резидентами от нерезидентов;

3) операций с внешними ценными бумагами, включая расчеты и переводы, связанные с передачей внешних ценных бумаг (прав, удостоверенных внешними ценными бумагами);

4) исполнения резидентами обязательств по внешним ценным бумагам;

5) операций кредитных организаций, за исключением банковских операций.

В случае установления в соответствии с Законом 173-ФЗ требования об осуществлении валютной операции с использованием специального счета такая валютная операция может осуществляться только с использованием указанного специального счета (пункт 10 части 1 статьи 1 Закона 173-ФЗ).

В соответствии с пунктом 2.1. Инструкции 116-И уполномоченные банки открывают резидентам следующие виды специальных банковских счетов в иностранной валюте:

1) Счет «Ф» - открывается физическому лицу – резиденту, если физическое лицо предоставляет нерезиденту заем в иностранной валюте или получает от нерезидента кредит и заем в иностранной валюте или проводит операцию по приобретению у нерезидента и отчуждения в пользу нерезидента внешних ценных бумаг.

Расчеты и переводы между физическими лицами - резидентами и нерезидентами, связанные с приобретением и отчуждением внешних ценных бумаг (прав, удостоверенных внешними ценными бумагами), на сумму до 150 000 долларов США в течение календарного года осуществляются физическими лицами - резидентами без использования специальных счетов (пункт 2.4 Инструкции 116-И).

Для физических лиц счет «Ф» совмещает зачисление и списание иностранной валюты.

2) Счет «Р1» - открывается резиденту - юридическому лицу и ПБОЮЛ для:

· зачисления денежных средств в иностранной валюте при получении кредита и займа от нерезидента;

· для привлечения от нерезидента иностранной валюты, полученной от первичного размещения (выпуска) акций и облигаций, если они являются внешними ценными бумагами и их эмитентом является резидент, владелец счета "Р1";

· для привлечения от нерезидента иностранной валюты, полученной от выдачи резидентом, владельцем счета "Р1", нерезиденту векселей, если они номинированы в иностранной валюте;

· для привлечения иностранной валюты от отчуждения в пользу нерезидента внешних ценных бумаг, которые не были учтены на специальном разделе счета депо.

Если резидент не учел при приобретении внешнюю ценную бумагу на специальном разделе счета депо «Р2» (подпункт 3.2.2. пункт 3.2. Инструкции 116-И), то при ее отчуждении нерезиденту в дальнейшем денежные средства поступают не на текущий валютный счет, а на спецсчет «Р1». Такая мера «наказания» резидента предусмотрена подпунктом 2.6.1. Инструкции 116-И.

3) Счет «Р2» - открывается резиденту - юридическому лицу и ПБОЮЛ для:

· списания средств на счет нерезидента при предоставлении резидентом займов нерезиденту;

· списания средств при приобретении у нерезидента внешних ценных бумаг,

· для отчуждения в пользу нерезидента иных внешних ценных бумаг (то есть внешних ценных бумаг – кроме акций и облигаций (внешних ценных бумаг), эмитентом которых является резидент, владелец счета "Р1" и векселей (внешних ценных бумаг)).

Для учета прав резидентов на внешние ценные бумаги, операции с которыми осуществляются с использованием специальных банковских счетов резидентов в иностранной валюте, открываются специальные разделы счетов депо (пункт 3.1. Инструкции 116-И).

Они открываются профессиональными участниками рынка ценных бумаг - резидентами, имеющими лицензию на осуществление депозитарной деятельности (депозитарии).