Банковские проценты

Банковские проценты, их виды. Ссудный процент, его функции и роль. Маржа банка. Депозитный процент, депозитная политика. Учетный процент.

Банковский процент - плата за временное пользование ссужаемой стоимостью.

Он различается по формам кредита: банковский процент, процент по лизингу, процент по государственному кредиту, по коммерческому кредиту и т. д.

Это может быть процент коммерческих банков, центрального банка, специализированных финансово-кредитных организаций, лизинговых компаний, ломбардов и т. п. По видам операций кредитора выделяют депозитный процент, процент по кредитам, учетный процент, ставка рефинансирования.

Депозитный процент - плата банков за хранение денежных средств, ценных бумаг и других материальных ценностей на счетах.

Депозитная процентная политика призвана, прежде всего, обеспечить максимальную выгоду кредиторам от размещения временно свободных средств, а также возможность использования банками хранящихся у них ресурсов для осуществления финансовых операций (в том числе для выдачи ссуд).

Используемые процентные ставки по депозитам могут быть фиксированными, т. е. неизменяющимися в течение всего срока действия депозитного договора. Но в условиях инфляции, жесткой денежно-кредитной политики наиболее целесообразными являются плавающие ставки.

Способы начисления доходов по депозитам:

— начисление простых процентов, — используется фактический остаток депозита, процент и срок хранения депозита.

— использование сложных процентов (капитализация процентов) — сумма начисленных процентов добавляется к сумме основного депозита, а в следующем периоде начисление процентов ведется с учетом совокупной суммы.

— особые способы начисления процентов — применяются при досрочном расторжении депозитного договора по инициативе организации. При досрочном истребовании денежных средств кредитору выплачивается доход в размере процентов за срок их фактического пребывания на банковском счете или как по депозитам до востребования.

Процент по банковским кредитам - плата, получаемая кредитором (банком) от кредитополучателя (организации) за пользование заемными средствами.

Разница между средними процентными ставками по депозитным и кредитным операциям составляет маржу, играющую важную роль в формировании расходов и доходов организации.

Процентные ставки за кредит могут быть фиксированными (твердыми), плавающими (изменяемыми) и дисконтными.

1) фиксированные — погашение кредита сопровождается заранее установленными выплатами по процентам, неизменяемыми в течение всего срока, устанавливаются по кредитам обычно с небольшим сроком пользования;

2) плавающие — колеблются и могут пересматриваться банком в течение срока кредитования с обязательным уведомлением кредитополучателя в срок, оговоренный,в кредитном договоре.

3) дисконтные (учетный процент) - плата организации банку, взимаемая за покупку (учет) векселей, других ценных бумаг, иных долговых обязательств до наступления срока оплаты по ним. Банк покупает (учитывает) у держателя (организации) долговое обязательство по цене ниже номинала (с дисконтом) и имеет доход в виде дисконта и комиссионного сбора.

Основой процентных ставок денежного рынка является официальная ставка центрального банка - ставка рефинансирования. Для предоставления кредитов организациям, поддержания своей ликвидности, коммерческие банки могут покупать ресурсы у центрального банка. Ставка рефинансирования - уровень платы за кредитные ресурсы центрального банка. Она достаточно подвижная, учитывает спрос на ресурсы, темпы инфляции, процентную политику как инструмент денежно-кредитной политики и другие факторы.