Остатки по аналитическим счетам на 1 марта 2007 г

1) счет 71:

001 - Васильев А. П. – 300 руб.

002 – Кольцова Т. В. – 200 руб.

итого: 500 руб.

2) счет 10:

001 – ткань шерстяная – 6000 руб.

002 – ткань х/б – 12000 руб.

003 – упаковочный материал – 2 000 руб.

итого: 20 000 руб.

Таблица 25 – Журнал регистрации хозяйственных операций

Содержание хозяйственной операции	Корреспонденция счетов	Сумма
Дебет	Кредит
1.	Получены от поставщиков основные средства производственного назначения, НДС 18%			45 000
2.	Перечислено поставщикам за основные средства с расчетного счета
3.	Основные средства введены в эксплуатацию, НДС по основным средствам поставлен к возмещению из бюджета
4.	Поступили от поставщиков материалы: - ткань шерстяная, НДС 18% - ткань х/б, НДС 18% - упаковочный материал НДС по материалам поставлен к возмещению из бюджета			8 000 14 000 2 000
5.	Переданы в основное производство материалы: - ткань шерстяная - ткань х/б			10 000 20 000
6.	Подотчетные лица внесли в кассу остатки неизрасходованных сумм: - Васильев - Кольцова
7.	Поступили в кассу деньги с расчетного счета			48 000
8.	Выдана из кассы заработная плата работникам организации			42 000
9.	Выдано из кассы в подотчет на хозяйственные расходы: - Васильеву - Кольцовой			4 000 3 000
10.	Представлены и утверждены авансовые отчеты работников: Васильева и Кольцовой. Суммы авансов отнесены на общепроизводственные и общехозяйственные расходы соответственно.			3 500 2 800

Продолжение табл. 25

11.	Начислена заработная плата работникам: - основного производства - производственного цеха - управления завода			23 000 20 000 22 000
12.	Начислен единый социальный налог: - основного производства - производственного цеха - управления завода
13.	Удержан из заработной платы работников налог на доходы физических лиц			8 450
14.	Начислена амортизация на основные средства: - производственного цеха - управления завода			2 500 3 000
15.	Начислена амортизация на нематериальные активы: - производственного цеха - управления завода
16.	Списываются на себестоимость продукции: - общепроизводственные расходы - общехозяйственные расходы
17.	Принята на склад из основного производства готовая продукция
18.	Реализована покупателю готовая продукция			115 000
19.	Начислен НДС по реализованной продукции, подлежащий уплате в бюджет
20.	Списывается фактическая себесто-имость реализованной продукции			85 000
21.	Отнесены на расходы, связанные с продажей, упаковочные материалы			3 000
22.	Расходы списываются на себестоимость реализованной продукции			3 000
23.	Получена прибыль от реализации продукции
24.	Поступила на расчетный счет сумма задолженности покупателей			120 000

Окончание табл. 25

25.	Нераспределенная прибыль направлена на создание резервного капитала			15 000
26.	Перечислена в бюджет с расчетного счета задолженность по налогам			18 000
27.	Перечислена внебюджетным фондам задолженность с расчетного счета			11 000
28.	Перечислена с расчетного счета задолженность поставщикам			18 800
29.	С расчетного счета погашен краткосрочный кредит банка			28 000
30.	С расчетного счета уплачены проценты по долгосрочному кредиту			5 000

Таблица 26 – Аналитическая ведомость к счету 71

ФИО	Код а/у	Сальдо на 01.03.__г.	Получено в кассе (Дт 71)	Израсходовано (Кт 71)	Сальдо на 01.04.__г.
Дт	Кт				итого	Дт	Кт
Васильев
Кольцова
итого

Таблица 27 – Аналитическая ведомость к счету 10

Наимено-вание

Код а/у

Ед. изм

Цена

Сальдо на 01.03.__г.

Приход

Расход

Сальдо на 01.04.__г.

Кол-во

Сумма

Кол-во

Сумма

Кол-во

Сумма

Кол-во

Сумма

Ткань шерсть

М

Ткань х/б

М

Упако-вочный материал

Кг

Итого

Таблица 28 – Оборотная ведомость по синтетическим счетам

№ счета	Сальдо на 01.03.20__г.	Обороты за месяц	Сальдо на 01.04.20__г.
Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
баланс

ПРИЛОЖЕНИЯ

Приложение А