Основные документы по безналичным расчетам

Расчеты между предприятиями могут проводиться как наличными деньгами (через кассу), так и безналичным образом (через расчетные счета в банках).

Безналичные расчеты не предполагают физического перемещения денег от одного предприятия к другому, равно как и перемещение их от одного банка к другому. Смысл безналичных расчетов заключается в списании сумм денег с одного расчетного счета на другой, в соответствии с документами, имеющими юридическую силу. Такая форма расчетов является более медленной, чем форма наличных расчетов, однако более надежной и безопасной. Кроме того, она позволяет легко осуществлять любой объем денежных платежей. Эта форма легко автоматизируется и скорость взаимных платежей с каждым годом увеличивается.

Основные документы, которые используются в безналичных расчетах, следующие:

договор (о поставках, купли-продажи и т.п.);

заявление на открытие счета (форма N 0401025);

карточка с образцами подписей и оттиска печати (форма N 0401026);

платежное поручение (форма N 0401060);

сводное платежное поручение;

платежное требование (форма N 0401061);

заявление об отказе от акцепта (форма 0401004);

инкассовое поручение (форма N 0401071);

реестр передаваемых на инкассо расчетных документов (форма N 0401014);

аккредитив (форма N 0401063);

реестр счетов (форма N 0401065);

платежный ордер (форма N 0401066);

заявление на выдачу чековой книжки;

чековая книжка;

реестр чеков (форма N 0401007);

вексель;

кредитно-корпоративная карта;

расчетно-корпоративная карта;

выписка из расчетного счета.

Расчетные отношения предприятий определяются договорами, в которых обычно указывается форма расчетов: платежными поручениями, платежными требованиями, инкассовыми поручениями, аккредитивами, чеками и векселями.

Все документы по безналичным расчетам требуют очень тщательного и точного заполнения реквизитов, главными из которых являются:

1) наименование расчетного документа и код формы;

2) номер расчетного документа, число, месяц и год его выписки;

3) вид платежа;

4) наименование плательщика, номер его счета, идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);

5) наименование и местонахождение банка плательщика, его банковский идентификационный код (БИК), номер корреспондентского счета или субсчета;

6) наименование получателя средств, номер его счета, идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);

7) наименование и местонахождение банка получателя, его банковский идентификационный код (БИК), номер корреспондентского счета или субсчета;

8) назначение платежа;

9) сумма платежа, обозначенная прописью и цифрами;

10) очередность платежа;

11) вид операции в соответствии;

12) подписи (подпись) уполномоченных лиц (лица) и оттиск печати (в установленных случаях).