Основные принципы договора перестрахования

Перестраховочные отношения оформляются договорами перестрахования, которые обычно представляют собой коммерческую тайну, ноу-хау профессиональных перестраховщиков.

В основе перестрахования лежит договор, согласно которому одна сторона – цедент − передает полностью или частично страховой риск (группу рисков определенного вида) другой стороне – перестраховщику, который в свою очередь принимает на себя обязательство возместить цеденту соответствующую часть выплаченного страхового возмещения.

Предметом договора перестрахования является риск выплат прямого страховщика по договорам страхования.

Специфика перестраховочных отношений выдвигает принципы, которые необходимо соблюдать для нормального исполнения договоров страхования. Одним из основополагающих принципов перестрахования является принцип наличия страхового интереса. Он гласит: перестраховочные операции, как страховые, могут проводиться только при наличии у страховщика страхового интереса. Объективный характер экономической заинтересованности страховщика, то есть его страховой интерес, связан с тем, что в случае причинения ущерба в результате наступления страхового события он будет обязан возместить этот ущерб, выплатив страховое возмещение. Следовательно, страховщик заинтересован в сохранности застрахованного объекта. Наличие страхового интереса в принятом риске позволяет страховщику защищать свой интерес путем перестрахования.

Второй принцип функционирования перестраховочных отношений – принцип возмездности. В соответствии с ним перестраховщик обязан выплатить цеденту возмещение пропорционально доле участия только в том случае, если цедент выплатил причитающееся возмещение страхователю.

Третий принцип установления перестраховочных отношений − принцип наивысшей добросовестности. Он подразумевает обязанность цедента предоставлять перестраховщику полную и достоверную информацию о цедируемом риске. Отсюда следует, что перестраховщик принимает решение о заключении договора перестрахования и выплате возмещения по этому договору исходя из информации, предоставленной в документах цедента. Искажение страховщиком информации о производимых страховых выплатах с целью получения более выгодных условий перестрахования вступает в прямое противоречие с принципом наивысшей добросовестности. Этот принцип имеет особое значение при установлении долгосрочного сотрудничества между цедентом и перестраховщиком.

И наконец, четвертый принцип − принцип обязательности или факультативности отношений между цедентом и цессионером − обусловливает виды перестраховочных договоров.

10.4. Виды перестрахования:
пропорциональное и непропорциональное перестрахование; факультативное
и облигаторное перестрахование

Современная теория и практика перестрахования использует два метода распределения риска между профессиональными страховщиками: пропорциональный и непропорциональный. Исторически более ранним методом распределения риска было пропорциональное перестрахование. В его основе лежит долевое участие перестраховщика в покрытии риска. Это предполагает, что не только ответственность по риску делится между страховщиком и перестраховщиком в определенной пропорции, но и то, что в этой же пропорции между ними распределяются убытки и прибыли.

Наиболее распространенными формами перестрахования являются квотная и эксцедентная. В зависимости от поставленных целей могут использоваться различные модификации этих форм.

Сущность факультативного перестрахования заключается в том, что первая передающая страховая компания – цедент − не имеет никаких долгосрочных договорных обязательств по перестрахованию рисков перед перестраховщиком. В свою очередь перестраховщик (цессионер) также не имеет никаких обязательств по принятию рисков в перестрахование перед цедентом.

Сущность договорного перестрахования состоит в том, что между участниками перестраховочного отношения заключается долгосрочный договор перестрахования, согласно которому страховщик-цедент обязан передавать, а перестраховщики обязаны принимать все риски перестрахования, характер и размер которых точно определены условиями этого договора перестрахования.

У термина «договорное» имеются синонимы – облигаторное или обязательное.

Договор облигаторного (обязательного) перестрахования предусматривает в качестве одного из условий передачу в перестрахование лишь таких долей риска, страховая сумма которых выше заранее согласованного собственного участия цедента. Доля перестраховочных выплат для каждой стороны указывается в договоре всегда в процентах от общей суммы страховой премии, получаемой страховщиком как перестрахователем при первичном размещении риска.

10.5. Формы перестраховочных
договоров – квотное, эксцедентное перестрахование, эксцедент убытка, эксцедент убыточности

К настоящему времени в группе пропорционального перестрахования сложились три вида перестрахования (два основных и один смешанный): квотное, эксцедентное и квотно-эксцедентное перестрахование. Сущность квотного перестрахования состоит в том, что цедент обязан передать перестраховщику определенную долю во всех рисках данного вида (например, по пожарам на нефтехимических объектах), а перестраховщик не имеет права отказаться от этой обязанности. Как правило, при квотном перестраховании цедент передает, а перестраховщик принимает от него соответствующую часть премии, оговоренную в процентах. В свою очередь и перестраховщик выплачивает цеденту комиссионное вознаграждение (за ведение дела по договору перестрахования и за предоставление возможности участия в этом договоре), а также тантьему – так называемую дополнительную комиссию со своей прибыли.

Сущность эксцедентного перестрахования заключается в том, что перед составлением договора перестрахования цедент тщательно анализирует статистику страховых случаев, проводит актуарные расчеты и на этой основе определяет размер собственного участия во всех или в части договоров прямого страхования, а ответственность сверх этого передает перестраховщикам.

Размер собственного удержания цедента является лимитом или линией, на основе которого исчисляется эксцедент, то есть сумма риска, превышающая лимит собственного удержания цедента в некоторое число раз.

Кратность (количество линий) превышения лимита собственного удержания оговаривается в договоре эксцедентного перестрахования. Отсюда эксцедент исчисляется как сумма собственного удержания цедента (лимит), умноженная на записанное в договоре такое число раз, которое обеспечит необходимое и согласованное перестрахование риска.

В отличие от квотного, при эксцедентном перестраховании перестраховщик выплачивает свою долю убытков, кратную собственному удержанию перестрахователя – цедента, только по принятым в перестраховании договорам прямого перестрахования.

Эксцедентное перестрахование – старейшая и наиболее важная форма пропорционального перестрахования. Она применяется там, где застрахованные риски сильно различаются по стоимостям застрахованных объектов: при страховании от огня, кражи, несчастных случаев и иногда при страховании жизни.

Как правило, непропорциональным перестрахованием обслуживаются такие риски, которые связаны с крупными катастрофическими убытками.

Непропорциональное перестрахование в виде эксцедента убытка или эксцедента убыточности используется, в частности, если невозможно определить верхний предел страховой ответственности.

Эксцедент убытка – это превышение среднего, ожидаемого убытка. Известны два его вида – при превышении приоритета, установленного для одного риска (XL-риск, или катастрофический риск), и эксцедент кумуляции убытков, покрывающий все убытки по определенному количеству договоров или рисков, являющихся результатом одного события, приведшего к превышению приоритета. Эксцедент убытка применяется для защиты от кумуляции рисков, например, при угрозе наводнений. В договорах перестрахования гражданской ответственности на базе эксцедента убытка общеприняты исключения из покрытия отдельных рисков, по которым велика вероятность наступления крупных убытков. Перестрахование на базе эксцедента убытка применяется и в различных сферах личного страхования − медицинском, жизни.

Первоначально цедент перечисляет перестраховщику аванс премии, а при получении им за год фактической премии он делает перерасчет с перестраховщиком.

Цель перестрахования по эксцеденту убыточности (stop loss) − это предоставление цеденту всеобъемлющего покрытия от превышения средней убыточности в определенном виде страхования или части страхового портфеля, или по всему страховому портфелю. Здесь перестраховщик обязуется возместить убытки, которые превышают приоритет, выраженный как процент от полученной страховщиком годовой премии, например 110% премии. При этом не имеет значения, превышен ли приоритет из-за кумуляции небольших убытков или из-за единичных крупных убытков. В конце года суммируются все убытки и определяется – превышает фактическая их сумма договорную или нет. Если сумма фактических убытков выше приоритета, установленного перестрахователем, то перестраховщик возмещает перестрахователю произведенные им выплаты сверх приоритета. Метод перестрахования на базе эксцедента убыточности применяются редко, в основном для защиты портфеля из однородных рисков от кумуляционного эффекта.

На основании вышеизложенного можно делать выводы:

1. Финансовая устойчивость страховой компании имеет два признака – платежеспособность, то есть возможность страховщиков расплачиваться по своим обязательствам, и наличие финансовых ресурсов для развития, чтобы соответствовать возможным изменениям внешних условий.

2. Для оценки соотношения доходов и расходов страховой компании используются показатели балансовой и тарифной прибыли, рентабельности, коэффициенты финансовой устойчивости страхового фонда и степени вероятности дефицитности средств.

3. Перестрахование – это передача риска страховщику при заключении договора прямого страхования, превышающего его финансовые возможности, другому страховщику.

4. В качестве перестраховщиков могут выступать обычные страховые или специализированные перестраховые компании, получившие лицензию на проведение перестрахования.

5. По формам проведения перестрахование может быть факультативным (необязательным) и облигаторным (обязательным).

6. По способам передачи риска, возмещения и страховой премии различают пропорциональное перестрахование. Пропорциональное перестрахование включает квотные и эксцедентные договоры; непропорциональное перестрахование – договоры эксцендента убытка и эксцендента убыточности.