Финансы в общественном воспроизводстве

Система финансов и ее звенья.

Финансовая система России в настоящее время строится на принципах децентрализации, т.е. основным регулятором выступает закон спроса и предложения на денежные ресурсы.

Переход от централизованной системы начинается в 80-х годах 20 века. При централизованной системе существовало три основных банка:

- центральный промышленный банк;

- строительный банк;

- сберегательный банк.

Центральный промышленный банк финансировал правительственные программы и все промышленные предприятия. Филиалом промышленного предприятия был сельскохозяйственный банк. Он направлял свои ресурсы сельскохозяйственным предприятиям.

Строительный банк финансировал строительные организации, научно-исследовательские и проектные организации.

Сберегательный банк осуществлял все операции с населением.

В начале 80-х годов эта финансовая система была признана неэффективной. Решено было искусственно сверху организовать систему коммерческих банков. Каждый банк выделял из своих финансовых ресурсов первоначальный капитал для вновь образованных коммерческих банков.

К середине 80-х годов появилось приблизительно 3 тысячи различных коммерческих банков, каждый из них свою долю получил из централизованного финансового капитала и стал активно увеличивать, наращивать первоначальный капитал.

В момент создания коммерческих банков вышло Постановление Совета Министров, в котором основной функцией новых коммерческих банков была названа функция финансирования промышленных предприятий и организаций, переходящих на рыночные отношения. Переход на рыночные отношения, экономики всей страны произошёл централизованно в 1991 году.

Первым этапом этого перехода была общая либерализация цен, т.е. освобождение этих цен от государственного регулирования.. При централизованной экономике цены регулировались и сдерживались Госкомитетом по ценообразованию. Основным требованиям к ценам было их соответствие заработной плате населения. Основные продукты питания и основные промышленные товара должны были быть доступными самым низкооплачиваемым слоям населения.

Либерализация цен привела к мгновенному обнищанию населения и предприятий страны. В целом цены выросли за период с 1991-93г в 10000 раз. Произошла гиперинфляция. В таких условиях коммерческие банки не могли получить достаточно прибыли на каждую единицу вложенного капитала, поэтому их капитал устремился в стабильную западную экономику. Россияне практически остались без финансовых ресурсов.

Центральный банк направил свои усилия на то, чтобы прекратить вывоз капитала из страны. Были ужесточены требования к коммерческим банкам. Это привело к их сокращению и укрупнению.

Крупному банковскому капиталу было проще противостоять всем государственным реформам. Однако постепенно Центральный банк всё больше и больше ужесточал контроль над деятельностью коммерческих банков. Темпы вывоза капитала были сокращены. Были снижены темпы инфляции. Ужесточилось подчинение коммерческих банков Центральному банку страны.

В настоящее время многие экономисты говорят, что в российской экономике существует централизованная государственная финансовая система с элементами рыночной экономики.

Со снижением темпов инфляции централизованный контроль ослабевает, и коммерческие банки становятся более свободным. Найдены современные рыночные механизмы их деятельности. Например, система ипотечного кредитования и т.д.

Темпы вывоза капитала значительно снизились, и коммерческие банки постепенно начали финансирование объединивших промышленных предприятий.

В настоящее время в российской экономике существуют все необходимые организации, обеспечивающие свободное движение финансов, свободное превращение промышленного капитала в банковские инвестиционные капиталы. Работает рынок ценных бумаг, фондовая биржа, валютные рынки и т.д.

Однако деятельность всех этих рыночных организаций контролируется Центральным банком, следовательно, пока нельзя говорить о свободном рынке финансов в российской экономике, хотя для этого созданы все предпосылки.

При переходе на рыночные отношения подтвердился один из теоретических тезисов в политэкономии, а именно, что капитал должен находится в постоянном движении, должен постоянно приносить прибыль и при этом он всегда находит наиболее лёгкие пути для этого.

Финансоваясистема представляет собой совокупность различных сфер и звеньев финансовых отношений, в процессе которых образуются и используются фонды денежных средств.

В соответствии со схемой финансовой системы выделяются следующие звенья финансовой системы:

· финансы хозяйствующих субъектов

· государственные и муниципальные финансы

Эти укрупненные звенья в зависимости от конкретных форм и методов формирования доходов и денежных фондов в свою очередь делятся на более частные подсистемы.

Бюджетная система РФ с 1991 г. претерпела коренные изменения. В соответствии с Законом РСФСР «Об основах бюджетного устройства и бюджетного процесса в РСФСР» от 10 октября 1991 года. Государственная бюджетная система России включает в себя три звена:

- Федеральный бюджет РФ

- Территориальные бюджеты субъектов Федерации (к ним относятся республиканские бюджеты республик в составе РФ, краевые, областные бюджеты, бюджеты автономных областей, автономных округов и городские бюджеты Москвы и Санкт-Петербурга).

В РФ 89 субъектов: 21 республика, 55 краев и областей, 10 автономных округов, 1 автономная область и 2 города федерального назначения.

- Бюджеты муниципальных образований

Все эти бюджеты функционируют автономно, т.е. самостоятельно. Это означает, что местные бюджеты своими доходами и расходами не входят в бюджеты территорий, а бюджеты территорий не включаются в Федеральный бюджет.

Внебюджетные фонды создаются для того, чтобы иметь независимо от государства целевые источники средств, необходимых в первую очередь для удовлетворения общественных потребностей - социального обеспечения, бесплатного здравоохранения, образования и т.д.

Аккумуляция (собирание) и использование этих средств со стороны государства производится специфическими методами. В настоящее время все внебюджетные фонды РФ консолидированы в Федеральном бюджете страны, при этом доходы этих фондов формируются за счет обязательных платежей предприятий и организаций. Консолидация не распространяется на государственные целевые внебюджетные фонды социального назначения: Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования, Фонд обязательного медицинского страхования.

Государственный кредит выделяется как самостоятельное звено государственных финансов, т.к. ему присущи специфические формы финансово-кредитных отношений по привлечению средств в централизованные фонды государства.

Государственный кредит представляет собой особую форму денежных отношений между государством и юридическими и физическими лицами, при которых государство выступает и в качестве заемщика и в качестве кредитора и гаранта. Чаще всего государство выступает в качестве заемщика средств.

Государственный кредит позволяет обеспечить финансирование запланированных расходов бюджета при его дефиците.

Финансы хозяйствующих субъектов - это финансы организаций и предприятий различных форм собственности. Именно в этом звене создается основная часть доходов, которая перераспределяется в бюджеты всех уровней и внебюджетные фонды и именно в это звено направляется бюджетное финансирование в случае необходимости.