Банковские риски и управление ими

Риск является неотъемлемой характеристикой банковской деятельности. Он играет определяющую роль в формировании финансовых результатов деятельности банков, служит важной характеристикой качества активов и пассивов банков, и, таким образом, должен использоваться при сравнительном анализе их финансового состояния, положения на рынке банковских услуг.

Банковский риск - неопределенность в отношении будущих денежных потоков, вероятность потерь или недополучения доходов по сравнению с планируемыми, или вероятность возникновения непредвиденных расходов при осуществлении определенных банковских операций, представленная в стоимостном выражении.

Обычно риски подразделяются на три категории:

1. Финансовые риски.

К финансовым рискам относятся: кредитный риск, риск ликвидности, рыночный риск, процентный риск, валютный риск, риск инфляции и риск неплатежеспособности.

2. Функциональные риски.

Функциональные риски имеют отношение к процессу создания любого продукта или оказания услуги и им подвержена деятельность каждого банка. К ним относятся: стратегический риск, технологический, риск операционных расходов, внедренческий риск.

3. Прочие.

Влияние этой группы на результативность работы банка исключительно велико, а управление ими наиболее трудно формализуемо. К этой группе рисков относят: риск несоответствия условиям государственного регулирования; риск потери банком репутации.

Управление рисками банка включает три группы методов:

1. Избежание риска, уклонение от риска (отказ от выполнения операций, связанных с повышенной степенью риска).

2. Снижение степени риска (разработка и реализация мероприятий, направленных на снижение риска потерь при проведении банковских операций).

3. Возмещение риска (создание резервов средств, с помощью которых можно возместить понесенные потери).