№
| Операция
| Сумма
| Дебет
| Кредит
|
|
|
|
|
|
1.
| Поступили от поставщиков основные средства. Согласно счету – фактуре:
Покупная цена поставленных основных средств
|
|
|
|
| НДС, включенный в счет – фактуру поставщика
|
|
|
|
| Итого:
|
|
|
|
2.
| Оказаны консультационные услуги, связанные с приобретением основных средств. Составлен акт и предъявлен счет – фактура:
по тарифу
|
|
|
|
| НДС, включенный в счет – фактуру
|
|
|
|
| Итого:
|
|
|
|
3.
| Списываются расходы за транспортировку приобретенных основных средств, оплаченные из подотчетных средств:
Стоимость услуг по тарифу согласно счету – фактуре
|
|
|
|
| НДС по счету фактуре
|
|
|
|
| Итого:
|
|
|
|
4.
| Оплачен счет – фактура по договору подряда
|
|
|
|
| Приняты по акту выполненные строительно–монтажные работы по договору подряду
Сметная стоимость строительно-монтажных работ по возведению здания цеха согласно счету- фактуре
|
|
|
|
| НДС по счету – фактуре
|
|
|
|
| Итого:
|
|
|
|
5.
| Отражены затраты за регистрацию права собственности на здание цеха
|
|
|
|
6.
| Внесены учредителями в качестве вклада в уставный капитал основные средства
|
|
|
|
7.
| Приняты объекты основных средств к бухгалтерскому учету по первоначальной стоимости (сумму определить)
|
|
|
|
8.
| Начислена амортизация основных средств, находящихся в эксплуатации к началу текущего месяца:
Оборудование и др. объектов, используемых в основном производстве
|
|
|
|
| Объектов, используемых во вспомогательных производствах
|
|
|
|
| Объектов, общехозяйственного назначения
|
|
|
|
| Итого:
|
|
|
|
9.
| Списана амортизация, начисленная по основным средствам, подлежащим реализации в отчетном месяце
|
|
|
|
10.
| Списана первоначальная стоимость основных средств, реализуемых в отчетном периоде
|
|
|
|
11.
| Списана остаточная стоимость основных средств, реализованных в отчетном месяце, (сумму определить)
|
|
|
|
12.
| Отражена продажная стоимость основных средств, отгруженных покупателю, на основании выписанного счета – фактуры:
По договорной стоимости без НДС
|
|
|
|
| НДС
|
|
|
|
| Итого:
|
|
|
|
13.
| Отгружено оборудование в качестве взноса в уставный фонд другой организации оборудование, требующее монтажа, по фактической себестоимости заготовления
|
|
|
|
14.
| Списываются расходы по отгрузке, разгрузке и доставке оборудования, требующего монтажа, переданного в уставный капитал другой организации
|
|
|
|
15.
| На основании счета – фактуры транспортной организации отражена сумма НДС по доставке, погрузки и разгрузке оборудования, передаваемого в уставный капитал другой организации
|
|
|
|
16.
| Отражена договорная стоимость переданного оборудования и списана разница в его оценке (сумму определить)
|
|
|
|
17.
| Выручка (поступившая на расчетный счет) по договорной цене (включая НДС) за реализованные основные средства
|
|
|
|
18.
| Принятые к оплате счета – фактуры поставщиков по транспортным услугам, связанным с реализацией основных средств:
Стоимость услуг по счетам поставщиков (без НДС)
|
|
|
|
| НДС по счету – фактуре поставщика
|
|
|
|
| Итого:
|
|
|
|
19.
| Произведены ежемесячные отчисления в резерв предстоящих расходов и платежей для регулирования затрат нВ ремонт основных средств:
основных цехов
|
|
|
|
| Вспомогательных цехов
|
|
|
|
| Общехозяйственный подразделений
|
|
|
|
| Итого:
|
|
|
|
20.
| Предъявлены акты и счета – фактуры подрядчиков за выполненные ремонтные работы:
Стоимость работ без НДС
|
|
|
|
| НДС по ремонтным работам
|
|
|
|
| Итого:
|
|
|
|
21.
| оприходованы приобретенные нематериальные активы и акцептован счет:
|
|
|
|
| Стоимость по счету – фактуре (без НДС)
|
|
|
|
| НДС
|
|
|
|
| Итого:
|
|
|
|
22.
| Начислена ежемесячная амортизация по нематериальным активам общехозяйственного назначения
|
|
|
|
23.
| Списана первоначальная стоимость нематериальных активов, подлежащих реализации
|
|
|
|
24.
| Списана амортизация, начисленная по материальным активам, подлежащих реализации
|
|
|
|
25.
| Списаны:
Нематериальные активы, отгруженные (реализованные) покупателю, по остаточной стоимости (сумму определить)
|
|
|
|
| Расходы по реализации, оплаченные из подотчетных сумм
|
|
|
|
| Стоимость переданных покупателю реализованных нематериальных активов (включая НДС)
|
|
|
|
| НДС по реализованным нематериальным активам
|
|
|
|
26.
| Поступили на расчетный счет суммы за реализованные нематериальные активы
|
|
|
|
27.
| Приняты к оплате в течении месяца счета поставщиков материалов:
По оптовым ценам
|
|
|
|
| НДС по счету – фактуре
|
|
|
|
| Итого:
|
|
|
|
28.
| Отражаются расходы по транспортировке, выгрузке и других операций по заготовлению материалов:
По счетам – фактурам поставщиков (без НДС)
|
|
|
|
| НДС по счетам – фактурам поставщика
|
|
|
|
| Итого:
|
|
|
|
29.
| Отражаются расходы на приобретение, выгрузку и другие операции по заготовлению материалов:
По авансовым отчетам (без НДС)
|
|
|
|
| НДС по авансовых отчетам
|
|
|
|
| Итого:
|
|
|
|
30.
| Оприходованы приобретенные в течение месяца материалы по учетным ценам
|
|
|
|
31.
| Списаны отклонения фактической себестоимости приобретенных материалов по учетной цене (сумму определить)
|
|
|
|
32.
| Отпущены в производство материалы по учетной цене, предназначенные для:
Изготовления продукции
|
|
|
|
| На производство услуг вспомогательных производств
|
|
|
|
| На обслуживание оборудования и другие общепроизводственные цели в основном производстве
|
|
|
|
| На общехозяйственные цели
|
|
|
|
| На упаковку продукции
|
|
|
|
| Итого:
|
|
|
|
33.
| Списаны отклонения фактической себестоимости материалов, относящихся к израсходованным:
На изготовление продукции
|
|
|
|
| На производство услуг вспомогательных производств
|
|
|
|
| На обслуживание оборудования и другие общепроизводственные цели в основном производственна
|
|
|
|
| общехозяйственные цели
|
|
|
|
| На упаковку продукции
|
|
|
|
| Итого: (для расчета сумм отклонений составьте табл., приведенную в Приложении 1)
|
|
|
|
34.
| Отгружены покупателям материалы по рыночным ценам
|
|
|
|
35.
| Списана фактическая себестоимость заготовления реализованных материалов:
По учетной цене
|
|
|
|
| Отклонение фактической себестоимости заготовления от учетной оценки
|
|
|
|
36.
| Начислен НДС по реализованным материалам
|
|
|
|
37.
| Поступили на расчетный счет суммы за реализованные материальные активы
|
|
|
|
38.
| Начислены суммы, причитающиеся в оплату труда:
Рабочим за изготовление продукции
|
|
|
|
| Работникам за обслуживание основных цехов
|
|
|
|
| Работника вспомогательных производств
|
|
|
|
| Управленческому персоналу организации
|
|
|
|
| Премии работникам, занятым изготовлением продукции
|
|
|
|
| По листам нетрудоспособности
|
|
|
|
| Итого:
|
|
|
|
39.
| Произведены удержания из заработной платы:
Налог на доходы работников (физических лиц)
|
|
|
|
| По исполнительным документам
|
|
|
|
| В возмещение материального ущерба
|
|
|
|
| Итого:
|
|
|
|
40.
| Произведены отчисления на государственное социальное страхование, пенсионное обеспечение и медицинское страхование на основе заработной платы:
Рабочих, занятых изготовлением продукции
|
|
|
|
| Работников, обслуживающих основные цеха
|
|
|
|
| Работников вспомогательных цехов
|
|
|
|
| Управленческого персонала организации
|
|
|
|
| Премии работников, занятых изготовлением продукции
|
|
|
|
| Итого:
|
|
|
|
41.
| Получены наличные денежные средства в кассу организации с расчетного счета по чеку
|
|
|
|
42.
| Получены наличные денежные средства в кассу организации в качестве вклада в уставный капитал от физических лиц
|
|
|
|
43.
| Возвращен в кассу остаток неиспользованных подотчетных сумм
|
|
|
|
44.
| Погашена задолженность по недостаче, выявленной в ходе инвентаризации0путем взноса денежных средств в кассу организации
|
|
|
|
45.
| Выдана заработная платы работникам организации (за вторую половину предыдущего месяца и аванс за текущий месяц)
|
|
|
|
46.
| Выдана сумма под отчет
|
|
|
|
47.
| Подтверждена целесообразность расходов, включенных в состав издержек, по авансовым отчетам:
Общехозяйственные
|
|
|
|
| расходов по продаже
|
|
|
|
| Итого:
|
|
|
|
48.
| Депонированы невыплаченные суммы заработной платы и аванса
|
|
|
|
49.
| Внесены на расчетный счет денежные средства из кассы
|
|
|
|
50.
| Получен краткосрочный кредит банка на пополнение оборотных средств
|
|
|
|
51.
| Согласно полученным счетам – фактурам начислены затраты за использование тепла, света, газа и др. в процессе:
Обслуживание основного производства
|
|
|
|
| Обслуживание вспомогательного производства
|
|
|
|
| Обслуживание общехозяйственных подразделений организации
|
|
|
|
| Реализации продукции
|
|
|
|
| НДС по приобретенным услугам
|
|
|
|
| Итого:
|
|
|
|
52.
| Оплачены счета организаций, предоставляющих тепло, свет, газ, электроэнергию и аналогичные услуги
|
|
|
|
53.
| Перечислена задолженность:
Поставщикам и подрядчикам (по расчетам текущего месяца, см. операции 1,18,20,21,28), в том числе НДС, равный 108076 руб.
|
|
|
|
| разным кредиторам (по расчетам за март, см. операцию 2), в том числе НДС, равный 212 руб.
|
|
|
|
| Разным кредиторам (по расчетам прошлых периодов), в том числе НДС, равный 8299 руб.
|
|
|
|
| Бюджету по налогам
|
|
|
|
| Органам социального страхования
|
|
|
|
| В уплату краткосрочного кредита
|
|
|
|
| В уплату долгосрочного кредита
|
|
|
|
| Итого:
|
|
|
|
54.
| Поступила на расчетный счет выручка за продукцию по оптовым ценам, включая НДС
|
|
|
|
61.
| Подлежит зачету НДС по оприходованным и оплаченным товарно-материальным ценностям и оказанным услугам
|
|
|
|
62.
| Затраты вспомогательного производства в конце месяца отнесены на:
Обслуживание основного производства (сумму определить)
|
|
|
|
| Общехозяйственные нужды
|
|
|
|
| Итого:
|
|
|
|
63.
| Списаны затраты на обслуживание основного производства (сумму определить)
|
|
|
|
64.
| Оприходована на склад выпущенная из производства готовая продукция по ученой цене
|
|
|
|
65.
| Произведен расчет и списана фактическая себестоимость выпущенной из производства продукции, с учетом того, что незавершенное производство составило 1410709 руб. для расчета фактической себестоимости составьте таб.
|
|
|
|
66.
| Списывается разница между фактической себестоимостью готовой продукции и ее оценкой по учетным ценам (сумму определить)
|
|
|
|
67.
| Списывается отгруженная (реализованная) продукция по учетным ценам
|
|
|
|
68.
| Отгружена со склада готовая продукция покупателям внутри страны и на экспорт по договорным ценам, включая НДС
|
|
|
|
94.
| Списывается сальдо прочих доходов и расходов на финансовые результаты (сумму определить)
|
|
|
|
95.
| Списывается прибыль/убыток от продаж (сумму определить)
|
|
|
|
96.
| Начислен налог на прибыль
|
|
|
|