Состав и структура страхового тарифа

Размер страхового взноса, вносимого страхователем страховой компании, формируется на основе страхового тарифа.

Страховой тариф – это денежная плата страхователя с единицы страховой суммы или объекта страхования, либо процентная ставка от совокупной страховой суммы.

Из страховых взносов страховщиком формируется страховой фонд, идущий на покрытие ущерба в результате наступления страховых случаев.

В международной практике страхования страховой тариф называют брутто-ставкой (Тб) которая состоит из нетто-ставки и нагрузки:

Нетто-ставка (Тн) – это основная часть брутто-ставки, предназначенная для формирования страхового фонда.

Нагрузка (Н) необходима для покрытия накладных расходов страховщика и для формирования прибыли. Доля нагрузки в брутто-ставке по рисковым видам страхования обычно не превышает 40-50%. По накопительным сберегательным видам страхования она значительно ниже.

БРУТТО-СТАВКА
НЕТТО-СТАВКА	НАГРУЗКА
Чистая нетто-ставка	Рисковая надбавка	Надбавка на покрытие накладных расходов	Надбавка на прибыль

В соответствии с принципом эквивалентности в качестве минимальной премии за риск выступает ожидаемая величина ущерба, которая называется чистой нетто-премией. Однако данной суммы недостаточно для того, чтобы полностью обеспечить страховое покрытие необходимых размеров.

Как правило, реальный ущерб превосходит ожидаемую величину в 50% случаев. Поэтому, чтобы страховщики могли гарантировать страхователям страховую защиту, в состав нетто-ставки включается рисковая надбавка.

Рисковая надбавка предназначена для финансирования случайных отклонений реального ущерба от его ожидаемой величины.

Надбавка на затраты страховой компании представляют собой элемент страховой премии, предназначенный для покрытия издержек страховой компании. Последняя составляющая в брутто-премии – это нагрузка на прибыль, т.е. прибыль от страховой деятельности, на которую рассчитывает страховая компания.