Студопедия.Орг Главная | Случайная страница | Контакты | Мы поможем в написании вашей работы!  
 

Книги продаж

⇐ Предыдущая89909192939495969798Следующая ⇒


Реализация ТМЦ за наличный расчет

1 рис.5.91 показана схемареализации ТМЦ за наличный расчет т е МЦ оплачиваются покупателем через кассу. Данная схема реализации предназначена для предприятия без ЕНВД (единог%ал0га на вмененный доход). ^ с$$Ьках указаны соответствующие проводки, где ус - счет уцета п,а складе. Рассмотрим реализацию частному лицу для отражения налога с продаж.


Глава 5. Журналы


203



Неподтвержден­ная заявка


Строка банковской выписки (Д51 — К62.2)   Заявка покупателя (заявка на поставку)   Реал. (Д90.2.1—Кус) (Д62.1— К90.1.1).(Д62.2 — K62.1J (ДЭО.З — К68.2) (Д90.6 — K6S.5)
   
           
  Запись книги продаж   Счет-фактура выданный
 

Рис. 5.91. Схема реализации ТМЦ с предоплатой за наличный расчет

Формирование документов описано в предыдущем разделе. Сформировать документ "Неподтвержденная заявка" (счет).

2. На основании документа "Неподтвержденная заявка" сформировать до­кумент "Приходный кассовый ордер". Для этого необходимо открыть Журнал кассовых документов в группе Касса меню Документы, в меню Действия выбрать пункт Новый. Из предложенного списка видов до­кументов выбрать пункт Приходный кассовый ордер (рис. 5.92). Нажати­ем на кнопку Основание выбрать необходимый документ "Заявка покупа­теля".



 


Рис. 5:92. Диалоговое окно приходного кассового ордера


204


1С:Предприятие. Торговля и склад. Секреты работы


Порядок заполнения документа "Приходный кассовый ордер" аналогичен заполнению документа "Строка выписки банка (расход)", который был рассмотрен в разд. "Приход ТМЦ через подотчетное лицо" данной главы.

Реквизит Вид оплаты определяет счет кредита проводки (62.1, 62.2, 60.1 и др.) следующим образом:

• Оплата покупателя - 62.2, если документ-основание — "Непод­
твержденная заявка", 60.1, если документ-основание — "Реализация";

• Возврат покупателю - 60.1, если документ-основание - "Возврат от
покупателя", 60.2, если документ-основание — "Заявка покупателя";

• Прочее — активизируется поле Счет для задания произвольного счета
выбором из плана счетов.

Кнопка Счет-фактура предназначена для формирования счета-фактуры на аванс. Схема реализации с выплатой НДС с аванса будет рассмотрена в следующем разделе.

Сформируем "Отчет о бухгалтерских проводках" (рис. 5.93).

Привод им по коз. операции документа "

Проводки по хоз. операции документа: Приходный кассовый ордер


№


Счет Дт

S0.1


Субконто де бета

Расчеты с покупателем


Счет Кт

62.2


Субконто кредита

Кадурин ИВ.

Основной договор


Сумма

Количество

Вал. сумма

50400.00 руб.



62.2


Кадурин

Основной договор


6S.S


Налог


2400.00 ру6.


ш

Рис. 5.93. Отчет о бухгалтерских проводках приходного кассового ордера

3. На основании документа "Неподтвержденная заявка" сформировать до­
кумент "Заявка на поставку".

4. На основании документа "Заявка покупателя" сформировать документ
"Реализация". По нажатию на кнопку Цены в диалоговом окне Парамет­
ры документа включить флажок Учитывать НП, если расчет производится

с частным лицом. Ставка налога с продаж вносится из справочника "Номенклатураавтоматически".

5. На основании документа "Реализация" сформировать документ "Счет-
фактура выданный".

6. Сформировать документ "Формирование книги продаж".


Глава 5. Журналы


205


Реализация ТМЦ с начислением НДС с аванса

В случае, если товар не был отгружен в определенный законодательством срок, предприятие должно начислить НДС с аванса. На рис. 5.94 показана схема реализации ТМЦ с начислением НДС с аванса.

Неподтвержден­ная заявка   Строка банковской выписки (приход) Щ51 — К62.2)   Счег-фзктура на аванс (Д76АВ — К68.2)   Заявка на покупку
     
               
  Записи книги продаж (Д6Э.2 — К76АВ)   Счет-фактура выданный   Реал.(ДЭ0.2.1 —Кус) (Д62.1 — «90.1.1) (Д62.2 —КБ2.1) (Д90.Э —К68.2)
   

Рис. 5.94. Схема реализации ТМЦ с начислением НДС с аванса

Формирование документов описано в предыдущем разделе.

1. Сформировать документ "Неподтвержденная заявка" (счет).

2. На основании документа "Неподтвержденная заявка" сформировать до­
кумент "Строка банковской выписки (приход)". Для этого необходимо
открыть Журнал банковских выписок в группе Банк меню Документы,
 в меню Действия выбрать пункт Новый. Из предложенного списка видов
документов выбрать Строка выписки банка (приход) (рис. 5.95). Нажа­
тием на кнопку Основание выбрать необходимый документ "Заявка поку­
пателя".

Кнопка Счет-фактура предназначена для формирования счета-фактуры

на аванс (рис. 5.96). Приходный кассовый ордер содержит такую же кнопку, имеющую такое же назначение.

3. На основании документа "Строка банковской выписки (приход)" сфор­
мировать счет-фактуру на аванс. Для этого проще всего нажать на кнопку
Счет-фактура в банковской выписке.

В отличие от обычного счета-фактуры, выданного покупателю, счет-фактура на аванс формирует проводки (рис. 5.97) и движение по регистру "Книга продаж" (рис. 5.98).

4. На основании документа "Неподтвержденная заявка" сформировать до­
кумент "Заявка на поставку".

5. На основании документа "Заявка покупателя" сформировать документ
"Реализация".

6. На основании документа "Реализация" сформировать документ "Счет-
фактура выданный".


206


1С:Предприятие. Торговля и склад. Секреты работы


О Строка выписки банка (приход). Проведен




■■■■■.'■ ■ ;.:С* рожа -.выriиски.:б &н кщ; (приход):^|ркэооооооэ ЯотШ

■у $г:£^;г |р Проект::;'

ума:

"Р/счет; |Основной


*j Оплата от покупателя

50*400.00 pj<S.


Сумма:


50,400.00 Г


Г Обпв-ветсяНП



тчра;

Ж'^даШВДЖот.Л ШШ


кдос: I.-"iooaolg]



j

 

■.. i....


Рис. 5.95. Диалоговое окно приходного кассового ордера

Я Счет-Фзктчр<1 выданный. Проведен



:Счвт-фактура иыдоикый ГФ |в ■" ■.■■' '.'U ' Договор:

Н И смене плгт «за Ко я- во f Ед.! Цена Сшма X НДС? Сеема НДС X НП


Рис. 5.96. Диалоговое окно счета-фактуры на аванс, вкладка Суммы


Глава 5. Журналы


207


jj I If'OHPAr.M ПО ЖНИ ОПерлцни ЯРКЧМЙНГЛ

Проводки похоз. операции документа: Счет-фактура выданный МгРКЭООООООбот21.04.02 |


счет

Ftl


учет*


СВОДНЫЕ ПРОВОДКИ

  Счет Дт Счет Cyropia К0№чвсТ1й  
      t4rt.il ру«.    

ПИЯЯМШШМ

Рис. 5.97. Отчет о бухгалтерских проводках счета-фактур

на аванс

⇐ Предыдущая89909192939495969798Следующая ⇒


Дата публикования: 2014-11-18; Прочитано: 298 | Нарушение авторского права страницы | Мы поможем в написании вашей работы!

studopedia.org - Студопедия.Орг - 2014-2024 год. Студопедия не является автором материалов, которые размещены. Но предоставляет возможность бесплатного использования (0.012 с)...