Приложение №37

			Ф.№ 348

┌──────────┐ МЕСТО ДЛЯ

Расходный кассовый ордер N │ │ НАКЛЕЙКИ ТАЛОНА

└──────────┘

"__" __________ 20__ г.

ДЕБЕТ

┌────────────────────┬─────────────┐

│сч. N │N талона в │

Выдать │ │кассу │

───────────────────────┴────────────────────┤ │

КРЕДИТ │ │

──────────────────────────────┬────────────────────┼─────────────┤

│сч. N │ │

──────────────────────────────┤ │ │

┌──────────┤ │ Сумма │

Наименование банка │БИК │ │ цифрами <*> │

───────────────────┴──────────┴────────────────────┼─────────────┘

Назначение платежа _____________________ │

________________________________________ │ в том числе

________________________________________ │ по символам:

├──────┬──────┐

│сумма │символ│

├──────┼──────┤

│ │ │

├──────┼──────┤

│ │ │

───────────────────────────────────────────────────┼──────┼──────┤

│ │ │

├──────┼──────┤

Сумма прописью (наименование (код) валюты) <*> │ │ │

───────────────────────────────────────────────────┴──────┴──────┘

Предъявлен документ, удостоверяющий личность _________, N ________

Выдан _____________________________________ ____ г.

Указанную в ордере сумму получил ________________________

(подпись получателя)

Контролирующий работник Бухгалтерский работник Кассовый работник

--------------------------------

<*> Суммы наличной валюты указываются по номиналу.

Приложение №37а

Порядок заполнения расходного кассового ордера при совершении кассовых операций

При совершении кассовых операций в рамках настоящего Регламента расходный кассовый ордер формируется:

- по операциям выдачи наличной иностранной валюты с банковских счетов юридических лиц – в трех экземплярах, в трех экземплярах, из которых первый помещается в сшив кассовых документов, второй выдается получателю после выдачи денежной наличности, третий прикладывается к выписке по счету клиента;

- по операциям выдачи денежной наличности сотрудникам банка с внутрибанковских счетов – в одном экземпляре;

- по операциям выдачи денежной наличности клиентам банка с внутрибанковских счетов – в двух экземплярах, один из которых выдается на руки клиенту;

- по операциям выдачи денежной наличности и ценностей в рамках внутрисистемного перераспределения – в одном экземпляре;

- по банкнотным сделкам – в двух экземплярах, один из которых выдается представителю кредитной организации/юридического лица;

- операциям выдачи драгоценных металлов юридическим лицам/кредитным организациям [9] в одном экземпляре (в случае необходимости могут оформляться дополнительные экземпляры ордеров;

- по операциям выдачи денежной наличности по оплате выигрышей по лотерейным билетам – в одном экземпляре.

1. В поле “Расходный кассовый ордер №____” указывается номер расходного кассового ордера (допускается несквозная нумерация расходных кассовых ордеров в соответствии с принятой общей системой нумерации документов).

2. В поле “Дата” указывается дата совершения операции.

3. В поле “Выдать” указывается фамилия, имя, отчество получателя денежных средств (в т.ч. инкассатора, кассира) полностью.При оформлении расходного кассового ордера на общую сумму выданных наличных денежных средств в качестве выдачи по лотереям указывается: “Физическим лицам по операциям с лотереями”. По операциям с юридическим и лицами указывается ФИО представителя.

4. В поле “Дебет” 1 указывается двадцатизначный номер соответствующего счета при проведении операции выдачи денежной наличности и ценностей в рамках внутрисистемного перераспределения, банкнотной сделке и т.п.

5. В поле “Кредит” 1 указывается двадцатизначный лицевой счет аналитического учета, открываемый на соответствующих балансовых счетах по учету денежной наличности/ценностей.

6. По операциям выдачи денежной наличности с банковского счета юридических лиц талон отделяется и наклеивается в предусмотренное формой ордера место. При проведении операций выдачи денежной наличности и ценностей в рамках внутрисистемного перераспределения, банкнотных сделок, по операциям выдачи драгоценных металлов юридическим лицам/кредитным организациям, при оформлении ордера на общую сумму выплаченных денежных средств по операциям с лотерейными билетами - талон не отделяется. По остальным операциям в поле “№ талона в кассу” указывается номер жетона, выдаваемого получателю денежных средств2.

7. В поле “Наименование банка” указывается “Сбербанк России ОАО ” и номер структурного подразделения (№0000/00000).

8. В поле “Назначение платежа” указывается:

· для операций с юридическими лицами – на какие цели получены деньги (например, на командировочные расходы);

· для операций выдачи денежной наличности с внутрибанковских счетов, операций выдачи денежной наличности и ценностей в рамках внутрисистемного перераспределения, банкнотных сделок по операциям выдачи драгоценных металлов юридическим лицам/кредитным организациям – наименование операции и другие необходимые реквизиты (в том числе: номера заявок, уведомлений, описей, номер банкомата и т.п.);

· по операциям выплаты денежных средств по лотерейным билетам – “выплата выигрышей по лотерейным билетам”;

· для операций с драгоценными металлами – дополнительно указывается количество металла в учетных единицах массы металла (граммах).

9. В поле “БИК” указывается БИК Сбербанка России (филиала Сбербанка России).

10. По операциям в валюте Российской Федерации в полях “в том числе по символам: сумма, символ” указываются символы, используемые при составлении Отчета о кассовых оборотах в соответствии с Указанием Банка России от 16 января 2004 г. N 1376-У.

Суммы, относимые на один символ указанного Отчета, должны показываться в соответствующих позициях вышеназванного поля одной строкой (общей суммой: без разбивки по частям, т.е. номер символа и соответствующая сумма, относимая по данному символу.

11. В полях “Суммы прописью (наименование (код) валюты)” и “Сумма цифрами” указывается, соответственно, сумма прописью, цифровой код валюты в соответствии с “Общероссийским классификатором валют” ОК (МК (ИСО 4217) 003-97) 014-2000 и сумма цифрами. По операциям с иностранной валютой сумма указывается в номинале валюты.По операциям с драгоценными металлами сумма указывается в рублях по учетной цене, установленной Банком России на день совершения операции.

12. В поле “Предъявлен документ, удостоверяющий личность” проставляются данные документа, удостоверяющего личность получателя денежных средств (в т.ч. представителя юридического лица, инкассатора, кассира, сотрудника Банка) полностью. При формировании ордера по операциям выплаты денежных средств по лотерейным билетам указанное поле не заполняется. Допускается использование штампа при проставлении паспортных данных инкассатора.

13. В поле “Указанную в ордере сумму получил” – получатель денежных средств/ценностей проставляет свою подпись. При формировании ордера по операциям выплаты денежных средств по лотерейным билетам указанное поле не заполняется.

14. “Контролирующий работник” – проставляется подпись работника, уполномоченного на осуществление дополнительного контроля.

15. “Бухгалтерский работник” – проставляется подпись операционно-кассового работника, осуществившего формирование ордера. При выполнении операций единолично кассовым работником, на которого возложены функции бухгалтерского работника, проставляется подпись кассового работника.

16. “Кассовый работник” – проставляется подпись кассира. При выполнении операций кассовым работником, на которого возложены функции бухгалтерского работника, подпись кассового работника проставляется на расходном кассовом ордере дважды: в поле “Бухгалтерский работник” и в поле “Кассовый работник”. На экземпляре ордера, выдаваемого клиенту, проставляется оттиск печати кассы.

					Приложение № 38 ф.№ 287
Расходный кассовый ордер №				МЕСТО ДЛЯ НАКЛЕЙКИ ТАЛОНА	№ талона в кассу
“____” _____________20___г.
Выдать	Дебет сч. №		Кредит сч. №
Дебет сч. №		Кредит сч. №
Дебет сч. №		Кредит сч. №
					3а
1. Наименование банка	БИК
Назначение платежа			в том числе по символам:
сумма	символ
Суммы прописью (наименование (код) валюты)
Предъявлен документ, удостоверяющий личность ________________________ № __________________ выдан _______________________________________ ___________ г.
Указанную в ордере сумму получил ________________________________________ (подпись получателя)
Контролирующий работник ____________________
Бухгалтерский работник ____________________
Кассовый работник ____________________

Приложение к расходному кассовому ордеру №______ от “ ”_________________ __________г.

Наименование монет из драгоценных металлов (в т.ч. год выпуска, металл, качество чеканки)	Количество единиц	Номинал или цена приобретения	Общая сумма
Итого:

Указанные в приложении монеты получил ______________________________

Контролирующий работник ____________________

Бухгалтерский работник ____________________

Кассовый работник ____________________

Особенности оформления расходного кассового ордера при совершении операций

по внутрисистемному перераспределению иностранной валюты

и монет из драгоценных металлов.

1. Указываются номера лицевых счетов аналитического учета, открытые на соответствующих счетах бухгалтерского учета, при проведении внутрисистемных операций.

2. Указываются соответствующие лицевые счета аналитического учета, открытые на балансовых счетах № 20202, 20308.

3. Указываются суммы цифрами в разрезе видов валют, видов монет из драгоценных металлов.

3а. По операциям с монетами из драгоценных металлов указывается итоговая общая сумма.

4. Указываются коды валют. При совершении операций с монетами из драгоценных металлов указывается код ISO рублей РФ.

5. Указываются суммы прописью в разрезе видов валют. При совершении операций с монетами из драгоценных металлов указывается итоговая общая сумма по монетам всех видов в рублях РФ.

6. При совершении операций с монетами из драгоценных металлов приводится ссылка на то, что перечень и стоимость монет каждого вида приведена в приложении.

7. При заполнении полей «в том числе по символам: сумма, символ» по операциям в валюте Российской Федерации суммы, относимые на один символ Отчета о кассовых оборотах в соответствии с Указаниями Банка России от 16.01.2004г. №1376-У, должны показываться в соответствующих позициях вышеназванного поля одной строкой (общей суммой: без разбивки по частям, т.е. номер символа и соответствующая сумма, относимая по данному символу.

В случае выдачи в рамках одной операции монет из драгоценных металлов более одного наименования, одновременно с ордером оформляется приложение к нему. Данные строк приложения должны заполняться в порядке заполнения данных строк по графе “Сумма цифрами” расходного кассового ордера.

Приложение № 39

					ф.№ 288
Приходный кассовый ордер №
“____” _____________20___г.
От кого	Дебет сч. №		Кредит сч. №
Дебет сч. №		Кредит сч. №
Дебет сч. №		Кредит сч. №
Банк получателя				в том числе по символам:
Получатель
сумма	символ
Суммы прописью (наименование (код) валюты)
Источник взноса 6
Подпись вносителя _______________
Бухгалтерский работник ____________
Кассовый работник ______________

Приложение к приходному кассовому ордеру №______ от “ ”_________________ __________г.

Наименование монет из драгоценных металлов (в т.ч. год выпуска, металл, качество чеканки)	Количество единиц	Номинал или цена приобретения	Общая сумма
Итого:

Бухгалтерский работник ____________________

Кассовый работник ___________________________________

Особенности оформления приходного кассового ордера при совершении операций

по внутрисистемному перераспределению иностранной валюты

и монет из драгоценных металлов.

1. Указываются соответствующие лицевые счета аналитического учета, открытые на балансовых счетах № 20202, 20308.

2. Указываются номера лицевых счетов аналитического учета, открытые на соответствующих счетах бухгалтерского учета, при проведении внутрисистемных операций.

3. Указываются суммы цифрами в разрезе видов валют, видов монет из драгоценных металлов.

3а. По операциям с монетами из драгоценных металлов указывается итоговая общая сумма.

4. Указываются коды валют. При совершении операций с монетами из драгоценных металлов указывается код ISO рублей РФ.

5. Указываются суммы прописью в разрезе видов валют. При совершении операций с монетами из драгоценных металлов указывается итоговая общая сумма по монетам всех видов в рублях РФ.

6. При совершении операций с монетами из драгоценных металлов приводится ссылка на то, что перечень и стоимость монет каждого вида приведена в приложении.

В случае приема в рамках одной операции монет из драгоценных металлов более одного наименования, одновременно с ордером оформляется приложение к нему. Данные строк приложения должны заполняться в порядке заполнения данных строк по графе “Сумма цифрами” приходного кассового ордера.

Приложение № 40