Формы международных расчетов

Международные расчеты - регулирование платежей по денежным требованиям и обязательствам, возникающим между юридическими лицами (государствами, организациями) и гражданами разных стран на основе их экономических, политических и культурных отношений.Расчеты осуществляют преимущественно безналичным путем в форме записей на счетах банков. Для этого на базе корреспондентских согла­шений с иностранными банками открываются банковские корреспон­дентские счета: «лоро» (счет зарубежных банков в национальном кре­дитном учреждении) и «ностро» (счет данного банка в иностранном банке).

Средства международных расчетов. Поскольку отсутствуют миро­вые кредитные деньги, принятые во всех странах, в международных расчетах используютсядевизы - платежные средства в иностранной валюте. В их числе:

коммерческие переводные векселя (тратты) - письменные приказы об уплате определенной суммы определенному лицу в определенный срок, выставляемые экспортерами на иностранных импортеров;

обычные (простые) векселя - долговые обязательства импортеров;

банковские векселя - векселя, выставляемые банками данной страны на своих иностранных корреспондентов. В зависимости от репутации банков сфера обращенияих векселей шире, чем коммерческих вексе­лей. Купив банковские векселя, импортеры пересылают их экспорте­рам для погашения своих обязательств;

банковский чек - письменный приказ банка своему банку-корреспон­денту о перечислении определенной суммы с его текущего счета за гра­ницей чекодержателю;

банковские переводы - почтовые и телеграфные переводы за рубеж;

банковские карточки (кредитные, пластиковые и др.) - именные де­нежные документы, дающие право владельцам использовать их для приобретения товаров и услуг за рубежом на безналичной основе.

Основные формы международных расчетов. Они аналогичны фор­мам внутренних расчетов, но имеют следующие ыф:

1. Определенные отношения участников внешнеэкономических сде­лок и их банков по поводу оформления, пересылки, обработки и опла­ты предусмотренных контрактом документов.

2. Документарный характер международных расчетов, которые осу­ществляются против документов: финансовых (векселей, чеков, платеж­ных расписок) и коммерческих (счетов-фактур, отгрузочных докумен­тов - коносаментов, накладных, квитанций, страховых полисов, различных сертификатов).

3. Унификацию правил и обычаев основных форм международных расчетов.

Основными формами международных расчетов являются:

• инкассовая форма расчетов - поручение клиента банку о получе­нии платежа от импортера за товары и услуги и зачисление этих средств на счет экспортера в банке. Банки выполняют инкассовые операции, пользуясь полученными от экспортера инструкциями, в соответствии с Унифицированными правилами по инкассо;

• аккредитивная форма расчетов - соглашение об обязательстве банка по просьбе клиента оплатить документы либо акцептовать или учесть (негоциировать) тратту в пользу третьего лица (бенефициара), на кото­рого открыт аккредитив. Порядок осуществления этой формы расче­тов регламентируется Унифицированными правилами и обычаями для документарных аккредитивов. Аккредитив (особенно безотзывный и подтвержденный) в большей степени, чем инкассо, гарантирует своев­ременность платежа. Вместе с тем это наиболее сложная и дорогостоящая форма расчетов; импортер при этом вынужден резервировать сум­му аккредитива или использовать кредит банка;

• банковский перевод - поручение одного банка другому выплатить переводополучателю определенную сумму. В международных расчетах перевододателем часто выступают клиенты банков. В форме перевода производятся оплата инкассо, авансовые платежи, перерасчеты. Бан­ковские переводы зачастую сочетаются с другими формами расчетов, а также с гарантиями банков;

• авансовый платеж - оплата товаров импортером авансом до от­грузки, а иногда до их производства (например, при импорте дорогос­тоящего оборудования, судов, самолетов). В отличие от мировой прак­тики, где авансовые платежи составляют 10-33% суммы контракта, в России они достигают 100%. Тем самым импортеры России кредитуют иностранных поставщиков. Согласие импортера на предварительную оплату связано либо с его заинтересованностью, либо с давлением экс­портера;

• расчеты по открытому счету - расчеты, предусматривающие пе­риодические платежи в установленные сроки импортера экспортеру при регулярных поставках товаров в кредит по этому счету. Эти расчеты наиболее выгодны для импортера и практикуются при доверительных и длительных отношениях с зарубежным поставщиком;

• расчеты с использованием векселей, чеков, банковских карточек -международные расчеты, в которых применяются переводные и обыч­ные векселя. За оплату векселя ответственность несет акцептант (им­портер или банк), давший согласие его оплатить. Единообразный век­сельный закон (1930 г.) регламентирует форму, реквизиты, условия выставления и оплаты векселей.

По неторговым операциям используются дорожные (туристские) чеки, выписываемые крупными банками в разных валютах. Чек - де­нежный документ установленной формы, содержащий приказ банку выплатить обозначенную на нем валюту его владельцу. Форма и рек­визиты чека регулируются национальным и международным законода­тельствами (Чековой конвенцией 1931 г. и др.).

В международных расчетах активно используются банковские кар­точки преимущественно американского происхождения (Виза, Мастер­кард, Америкэн Экспресс).

• валютные клиринги - расчеты в форме обязательного взаимного зачета международных требований и обязательств на основе межпра­вительственных соглашений. В отличие от внутреннего межбанковско­го клиринга взаимные зачеты по валютному клирингу производятся не добровольно, а в обязательном порядке при наличии межправитель­ственного соглашения.

16. Особенности организации денежного оборота в Российской Федерации. (не готов!)

Денежный оборот – оборот реальных, но неполноценных денежных знаков. Совокупный денежный оборот – совокупность всех форм денежных потоков.

Система совокупного денежного оборота в России включает некоторые организационные и регулирующие элементы. К организационным элементам относятся принципы организации совокупного платежного оборота, виды счетов, открываемых участниками платежного оборота, источники и способы платежа, виды и формы платежей, методы определения рисков, организация документооборота и др. К регулирующим элементам относится законодательная и нормативная база: общие законы и специальные нормативные акты, обслуживающие совокупный платежный оборот.

По характеру замещения действительных денег совокупный денежный оборот делится на наличный и безналичный. По связи с движением товаров совокупный денежный оборот делится на товарный и нетоварный.

Основные принципы организации совокупного денежного оборота:

1. Сосредоточение (централизация) всего денежного оборота в едином звене (т.е. ЦБ РФ). Денежный оборот всегда должен быть централизованным. Всякая деятельность коммерческих банков находится под «жестким» контролем ЦБ РФ.

2. Экономически обоснованное разграничение наличного денежного и безналичного оборота. Наличные сделки должны осуществляться на сумму не более 60000 руб.

Принципы организации безналичного оборота:

1. Обязательное «прохождение» денег по счетам в банке

2. Использование инструментов платежа (расчетов) в соответствии с федеральными законами и нормативами ЦБ РФ.

Принципы организации наличного оборота:

1. Использование в обороте только установленных государством видов и форм денежных знаков.

2. Обязательность к приему наличных денежных знаков без каких-либо ограничений.

Принципы организации товарно-денежного оборота:

1. Платеж осуществляется только с согласия плательщика.

2. Платежи осуществляются за счет средств, имеющихся на своем счете или в пределах определенной суммы.

3. Если иметь близкий к идеальному оборот, то платежи осуществляются только после отгрузки, доставки товара.

Принципы организации нетоварногоденежного оборота:

1. Возникновение обязательства. Платежи должны осуществляться в строго определенное время.

2. Платежи должны осуществляться, как правило, за счет себестоимости.

В России, как и во всех странах, налично-денежный оборот значительно меньше безналичного.

Организацию налично-денежного обращения осуществляет Центральный банк РФ, это одна из его основных функций. Она включает:

· прогнозирование и организацию производства, перевозку и хранение банкнот и монет, создание их резервных фондов;

· установление правил хранения, перевозки и инкассации наличных денег для кредитных организаций;

· установление признаков платежеспособности денежных знаков и порядка замены поврежденных банкнот и монет, а также их уничтожения;

· определение порядка ведения кассовых операций для кредитных организаций.

Безналичный платежный оборот в России составляет более 60%, а в экономически развитых странах - до 90%. Именно широкое развитие безналичных расчетов обусловило необходимость установления связей между банками и превращения их в банковскую систему. На Центральных банк РФ как главный регулирующий орган платежной системы возложены обязанности установления правил, сроков и стандартов осуществления расчетов с соблюдением следующих принципов их организации.

1. Соблюдение правового режима осуществления расчетов и платежей. В Российской Федерации он сложился к середине 90-х гг. Он включает соответствующие нормы гражданского законодательства, отдельные федеральные законы и подзаконные акты.

2. Осуществление расчетов по банковским счетам, которые должны быть у получателя (поставщика) и плательщика. Для расчетного обслуживания заключается договор банковского счета между клиентом и банком, а банки и другие кредитные учреждения открывают корреспондентские счета друг у друга для проведения расчетов между собой.

3. Обеспечение ликвидности и платежеспособности участников расчетных отношений как необходимого условия своевременного выполнения долговых обязательств.

4. Наличие согласия (акцепта) плательщика на платеж. Механизмом реализации этого принципа является оформление соответствующего платежного документа - чека, векселя, платежного поручения или специального акцепта документов - платежных требований-поручений, платежных требований, переводных векселей, выписанных получателем средств.

5. Соблюдение срочности платежа. Этот принцип относится не только к периоду оплаты счетов за товары и услуги, но и ко времени выполнения расчетных операций банками.

6. Контроль субъектов расчетных отношений за своевременностью и правильностью совершения расчетов. С этим принципом тесно связан принцип имущественной ответственности за соблюдение договорных условий в форме возмещения убытков, уплаты штрафа, пени и т.п. в случае нарушения договорных обязательств.

Самой распространенной формой безналичных расчетов в России в настоящее время являются платежные поручения (о которых можно прочитать в Дополнении к 14 билету); с их помощью ведутся расчеты с поставщиками и подрядчиками в случае предоплаты, с органами страхового и пенсионного фонда, при налоговых и иных платежах.

Недостаточно распространена аккредитивная форма расчетов, ее удельный вес невелик. Согласно законам Российской Федерации при расчетах как физическими, так и юридическими лицами могут применяться чеки, но не допускаются расчеты чеками между физическими лицами.

Рассмотрим основные тенденции в наличном денежном обращении.

1. Рост количества наличных денег в обращении.

2. Централизация обработки денежной наличности с целью сокращения операционных расходов.

3. Аутсорсинг в вопросах обработки наличных денег.

4. Повышение качества и защитных свойств банкнот и монеты.

5. Соответствие купюрного ряда банкнот и монеты потребностям наличного денежного обращения.

(очень много написано о тенденциях, кому интересно более подробно можно почитать здесь: http://bibliofond.ru/view.aspx?id=481885, пункт 2.2)