Аналіз ефективності кредитних операцій

Аналіз ефективності кредитної діяльності банку аналізується за допомогою системи показників:

¨ рентабельність кредитних операцій;

¨ дохідність кредитних операцій;

¨ прибутковість кредитних операцій;

¨ питома вага доходів від надання кредитів у загальній сумі доходів.

Рентабельність кредитних операцій (Р) розраховується діленням доходу від наданих кредитів (Д_кр) на витрати на залучення ресурсів (суми, виплачені за вкладами клієнтам) (З):

Зростання цього показника свідчить про правильність застосованої банком політики встановлення відсоткових ставок на кредити та вклади.

Дохідність кредитних операцій на 1 грн активу (К_{дох.кр.а}) розраховується як відношення доходу від наданих кредитів (Д_кр) до середніх активів (А):

Дохідність кредитних операцій (К_дох.кр) розраховується відношенням доходів від кредитних операцій (Д_кр) до середніх кредитних вкладень (К_с.вк):

За ідеального стану кредитного портфеля, коли всі кредити будуть повертатись повністю, а відсотки сплачуватись згідно з договором, цей коефіцієнт дорівнюватиме відсотковій ставці за кредитами.

Прибутковість кредитних операцій (К_{приб.кр}) розраховується діленням прибутку від кредитних операцій (П_кр) на середні активи (А):

Ці коефіцієнти свідчать про те, скільки отримано доходу (прибутку) від кредитних операцій на кожну гривню, вкладену в активи. Зростання показника прибутковості швидшими темпами порівняно з показником дохідності свідчить про зростання ефективності кредитних вкладень.

Частка доходів від надання кредитів у загальній сумі доходів (Ч_кр) розраховується діленням доходу від надання кредитів (Д_кр) на загальну суму доходів банку (Д_заг):

Цей коефіцієнт показує питому вагу доходів, отриманих банком від надання кредитів порівняно з доходами від інших операцій. Якщо коефіцієнт питомої ваги кредитних доходів вищий коефіцієнта питомої ваги кредитів у дохідних активах, це свідчить про те, що ефективність кредитних операцій вища, ніж ефективність інших банківських операцій.

Тема 4. АНАЛІЗ ДОХОДІВ І ВИТРАТ БАНКУ

ПЛАН ВИВЧЕННЯ ТЕМИ

4.1. Основні напрями та завдання аналізу.

4.2. Аналіз динаміки та структури банківських доходів.

4.3. Факторний аналіз доходів банку.

4.4. Відносні показники дохідності.

4.5. Аналіз структури та динаміки витрат.

4.6. Факторний аналіз витрат банку.

4.7. Відносні показники витратності.