Главная Случайная страница Контакты | Мы поможем в написании вашей работы! | ||
|
1. Средства, образующиеся в ходе осуществления проекта. В общем случае включают прибыль и амортизацию производственных фондов. Использование этих средств называется самофинансированием проекта;
2. Средства, внешние по отношению к проекту, к которым относятся:
Средства инвесторов (в том числе собственны средства действующего предприятия - участника проекта), образующие акционерный капитал проекта.
Денежные заемные средства (кредиты, займы), подлежащие возврату на заранее определенных условиях (график погашения, процентная ставка);
Средства в виде имущества, предоставляемого в аренду (лизинг). Условия возврата этих средств определяются договором аренды (лизинга).
Таблица 3.1 – Поток реальных денег по инвестиционной деятельности
Показатели | Шаги расчета, годы | ||||||
20__ | 20__ | 20__ | 20__ | 20__ | 20__ | 20__ | |
1. Капитальные вложения по проекту (таблица 1.2 для строительства- формула (1) или таблица 1.3 для реконструкции – формула (2)) | |||||||
2. Приобретение оборотных средств | |||||||
3. Другие инвестиции в период освоения и эксплуатации мощностей | |||||||
4. Сумма, полученная от ликвидации выбывающих в результате реконструкции основных фондов (Кликв формула 2) | |||||||
5. Итого, объем инвестиций (п.. 1 + п. 2 + п. 3 – п. 4) |
В том случае, если для реализации проекта рекомендуется использовать заемные средства, т.е. прибегать к кредитам, то следует рассчитать процентные выплаты по кредиту (см. табл. 3.3). Заемные средства на осуществление инвестиционного проекта привлекаются на условиях возвратности, при этом процентные ставки по кредитам принимать в соответствии с действующими на период написания проекта банковскими ставками. При этом погашение основного кредитного долга предполагается осуществлять по схеме, представленной в таблице 3.2
Таблица 3.2 – Схема погашения основного кредитного долга
Расчетный период | Сумма погашенного кредита, млн. руб. | % к итогу |
20__ г. | ||
20__ г. | ||
20__ г. | ||
20__ г. | ||
20__ г. | ||
20__ г. | ||
Всего |
Структура погашения кредита определяется ожидаемыми финансовыми результатами реализации проекта и стремлением предприятия отодвинуть возвращение основной массы заемных средств на максимально дальний срок, предусмотренный кредитным договором.
Таблица 3.3 – Процентные выплаты по кредиту
Расчетный период | Сумма кредита на 1 января соответствующего года, т.р. | Ставка по кредиту, % | Плата за кредит, т.р. |
20__ г. | . | ||
20__ г. | |||
20__ г. | |||
20__ г. | |||
20__ г. | |||
20__ г. |
Рассчитанные в разделе 2 показатели производственно-финансовой деятельности по разрабатываемому проекту являются основой для формирования потока реальных денег по операционной деятельности (табл. 3.3).
Таблица 3.3 – Поток реальных денежных средств по операционной деятельности
Показатели | Шаги расчета, годы | ||||||
20__ | 20__ | 20__ | 20__ | 20__ | 20__ | 20__ | |
1. Объем производства, м куб., м кв., шт. (по технологической части проекта) | |||||||
2. Оптовая цена единицы продукции, руб. (табл. 2.11 или 2.12 или 2.13 или формула или 2.18) | |||||||
3. Выручка от реализации, тыс. руб. (табл. 2.11 или 2.12 или 2.13 или формула или 2.18) | |||||||
4. Полная себестоимость продукции на весь объем, тыс. руб. (табл. 2.11 или 2.12 или 2.13 или формула или 2.18) | |||||||
5. Амортизация в постоянных расходах, тыс. руб. (см. смету расходов на содержание и эксплуатацию оборудования и смету цеховых расходов) | |||||||
6. Валовая прибыль, тыс. руб. (п. 3 – п. 4) | |||||||
7. Суммы, уплаченные в виде процентов по кредитам, тыс. руб. (см. табл. 3.3) | |||||||
8. Налоги, относимые на финансовые результаты, тыс. руб. | |||||||
9. Прибыль до налогообложения, тыс. руб. | |||||||
10. Налог на прибыль, тыс. руб. (Ставка налога на прибыль * п. 9 / 100%) | |||||||
11. Чистая прибыль, тыс. руб. (п. 9 – п. 10) | |||||||
12. Денежный поток по операционной деятельности (сальдо денежного потока), тыс. руб. (п.11 + п. 5) = (Pm – Зm) |
Данные табл. 3.2 и 3.3 формируют сальдо денежных потоков по операционной и инвестиционной деятельности, необходимые для оценки эффективности инвестиционного проекта (табл. 3.4).
Таблица 3.4 – Сальдо денежных потоков по операционной и инвестиционной деятельности
Шаги расчетного периода проекта | Денежный поток по операционной деятельности, тыс. руб. (п. 12 табл. 3.3) – (Рm-Зm*) | Денежный поток по инвестиционной деятельности, тыс. руб. (п.5 табл. 3.1) – (Кm) |
20__ г. | ||
20__ г. | ||
20__ г. | ||
20__ г. | ||
20__ г. | ||
20__ г. |
Представленные в таблице 3.4 данные дают возможность определить показатели для оценки эффективности инвестиционного проекта по намеченному строительству или реконструкции: чистый дисконтированный доход и дисконтированный срок окупаемости по формулам (8) и (9).
В таблице 3.5 представим основные технико-экономические показатели представленного нами проекта.
Таблица 3.5 – Технико-экономические показатели реконструируемого (вновь созданного) цеха по производству__________________________________________________________________
Наименование показателей | Ед. изм. | Значение по проекту |
1. Объем производства | шт., м3, м2 т. р.. | |
2. Численность работающих | чел. | |
3. Производительность труда (объем производства в т.р. / численность работающих) | т. р./чел | |
4. Среднегодовая заработная плата на 1 работающего | т. р./чел | |
5. Капитальные вложения новые удельные | т. р. руб./шт | |
6. Себестоимость продукции на весь выпуск на 1 м куб | т. р. р. | |
7. Рентабельность продукции | % | |
8. Чистый дисконтированный доход | т. р. | |
9. Дисконтированный срок окупаемости капитальных вложений | лет |
4 РЕКОМЕНДАЦИИ ПО СБОРУ МАТЕРИАЛОВ В ПЕРИОД ПРЕДДИПЛОМНОЙ ПРАКТИКИ
В период преддипломной практики студенты должны собрать на предприятиях все материалы, которые нужны для расчетов в экономической части дипломного проекта, относящиеся к базовому варианту.
1. Характеристика оборудования наименование, тип, марка, срок ввода в эксплуатацию, балансовая стоимость (отдел Главного механика, бухгалтерия).
2. Здание цеха — производственная площадь, балансовая стоимость (бухгалтерия).
3. Нормы амортизационных отчислений _бухгалтерия).
4. Объем выпускаемой продукции (плановый отдел).
5. Численность рабочих по разрядам и условиям оплаты труда, численность цехового и общезаводского персонала по штатному расписанию (отдел труда и зарплаты).
6. Группа предприятия цеха (плановый отдел)
7. Расчет заработной платы по категориям персонала (отдел труда и зарплаты).
8. Нормы расхода сырья, материалов, топлива, энергии на ед. продукции (плановый отдел, бухгалтерия).
9. Договорные цены и тарифы (бухгалтерия, плановый отдел).
10.Калькуляция себестоимости продукции или данные для ее расчета, в зависимости от темы дипломного проекта (бухгалтерия, плановый отдел).
11.Нормативы распределения расходов по статьям затрат (бухгалтерия, плановый отдел).
12.Технико-экономические показатели, необходимые для расчетов (плановый отдел).
Данные следует принимать по плану или фактические (если они лучше плановых) за год, с которым производится сравнение проектируемого варианта. Исходные данные принимаются из годового отчета предприятия или первичных документов, в зависимости от характеристики показателей
Таблица 1
Дата публикования: 2014-11-18; Прочитано: 706 | Нарушение авторского права страницы | Мы поможем в написании вашей работы!