Главная Случайная страница Контакты | Мы поможем в написании вашей работы! | ||
|
Дата операции | Краткое содержание операции | Корреспондирующие счета | Сумма, руб. | ||
Д | К | частная | общая | ||
Приложение Д
Расчет командировочных расходов
Все командировочные расходы, подтвержденные документами,
(квитанции, билеты, чеки и т. д.) связанные с производственной деятельностью, включаются в себестоимость продукции в полном объеме.
НДС при наличии документов и отдельно выделенных сумм налога возмещаются из бюджета.
Например, инженеру Иванову И.И. выдано на командировочные расходы 4975 руб., срок командировки 5 дней.
Иванов И. И. предъявил квитанцию за проживание в гостинице (3-е суток) – 2000 руб., НДС-360 руб., ж/д билеты – 1600 руб. (по 800 руб. в одну сторону), квитанцию оплаты постельных принадлежностей в поезде на сумму 70 руб.(по 35 руб. в одну сторону).
В авансовом отчете отражено:
- за проживание в гостинице (3-е суток) – 2360 руб.
- проезд – 1600 руб.
- постельные принадлежности 70 руб.
- суточные 5 дней – 500 руб.*
Итого по отчету: 4530 руб.
Расчет командировочных расходов произведен в таблице1.
Таблица 1 - Расчет командировочных расходов
к авансовому отчету __ИВАНОВА И.И.
операция №...........от ________________200__...г
Показатель | По факту |
1. Проживание в гостинице 3е суток (без НДС) НДС (18%) | |
2. Ж/д билеты (без НДС) НДС (18%) | |
3. Постельные принадлежности (без НДС) 4. НДС(18%) | |
5. Суточные | |
Итого с НДС | |
в т.ч. НДС | |
Затраты без НДС |
Приложение Е
Дата публикования: 2014-11-18; Прочитано: 207 | Нарушение авторского права страницы | Мы поможем в написании вашей работы!