Анализ трудовых затрат

1. Проанализируйте обеспеченность предприятия персоналом, сделайте выводы об изменении качественного состава рабочей силы.

Категории работающих	По бизнес-плану	Фактически	Выполнение плана, %	Отклонение от плана
+	-
А
1. Рабочие – всего
В том числе
Основные производственные
Вспомогательные
2. Специалисты
3. Служащие
4. МОП
Всего

2. Проанализируйте показатели движения промышленно-производственных рабочих.

Показатели	Прошлый год	Отчетный год	Темп роста, %
А
Среднесписочная численность рабочих, чел.
Принято на работу, чел.
Выбыло рабочих с предприятия, чел
Коэффициент оборота по приему
Коэффициент оборота по увольнению

3. Проанализируйте использование рабочего времени методом цепных подстановок

Показатели	Условн. обозн.	Отчетный год	% выполнения плана	Темп роста, %
план	факт
Среднесписочная численность рабочих, чел.	Ч
Отработано за год одним рабочим
Дней	Д
Часов	В
Средняя продолжительность рабочего дня, часы	П
Число отработанных рабочими
Человеко-дней	ЧхД
Человеко-часов	ЧхПхД

4. Методом цепных подстановок определите влияние отдельных факторов на отклонение производительности труда.

Показатели	План	Фактически	Абсолютное отклонение	Коэффициент изменения
Годовая выработка на одного работающего, руб.
Удельный вес рабочих в составе работающих, %
Годовая выработка на одного рабочего, руб.
Среднее количество дней, проработанное за год одним рабочим
Дневная производительность труда одного рабочего, руб
Продолжительность рабочего дня в среднем за год, ч.	7,8
Часовая производительность одного рабочего, руб.

Вопрос: как влияет на среднегодовую выработку снижение удельного веса рабочих в общей численности?.

5. Проанализировать ФОТ. Направления анализа:

1. Рассчитать динамику показателей

2. Определить абсолютное и относительное отклонение ФОТ (условно-переменная часть ФОТ – 60%)

Категории персонала	Прошлый год	Отчетный год	Абсолютное отклонение	Процент выполнение плана	Фактически в % к прошлому году
план	факт	От прошлого года	от плана
Фонд оплаты труда – всего
В том числе
Рабочие
Специалисты
Служащие
МОП

6. Рассчитать влияние факторов методом цепных подстановок на ФОТ. Предварительно исчислите среднюю заработную плату одного работающего

			Изменения За год (+,-)	Темп роста, в%
А
Фонд оплаты труда, тыс.руб.	478,0	818,0
Среднегодовая численность работников, чел.
Средняя заработная плата 1 рабочего (.тыс. руб.)

7. Проанализировать соотношение темпов роста производительности труда и средней заработной платы промышленно-производственного персонала.

			Изменения за год (+,-)	Темп роста, в%
А
Выпуск продукции (тыс.руб)
Фонд оплаты труда (тыс.руб)	478,0	818,0
Среднегодовая численность работников
Средняя выработка на 1 рабочего (руб)
Средняя заработная плата 1 рабочего (тыс.руб.)
Коэффициент опережения
Удельный вес фонда оплаты труда в объеме выпущенной продукции в %

8. Оценить выполнение плана и динамики трудоемкости и производительности труда