ЖУРНАЛ-ОРДЕР. Амортизация основных средств Общехозяйственные расходы Амортизация нематериальных активов

за __________________________ 20___г.

месяц

По кредиту счетов:

	Амортизация основных средств			Общехозяйственные расходы
	Амортизация нематериальных активов			Брак в производстве
	Материалы			Обслуживающие производства и хозяйства
	Отклонение в стоимости материальных ценностей			Расходы на реализацию
	Основное производство			Расчеты по социальному страхованию и обеспечению
	Полуфабрикаты собственного производства			Расчеты с персоналом по оплате труда
	Вспомогательные производства			Недостачи и потери от порчи ценностей
	Расходы по содержанию и эксплуатации машин и оборудования			Резервы предстоящих расходов
	Общепроизводственные расходы			Расходы будущих периодов

Журнал—ордер заполняют на основании производственных отчетов подразделений (служб), сгруппированных по отраслям, субсчетам и в целом по синтетическим счетам. Можно открывать отдельно для учета затрат (издержек) по статьям или элементам. По окончании записей в дебет счетов по следующей свободной строке подводит итог за месяц. Записи по кредиту счетов 10 «Материалы» и «20» Основное производство» рекомендуется производить в разрезе субсчетов.

Обороты по корреспондирующим счетам

С кредита счетов

Амортизация основных средств

Амортизация нематериальных активов

Материалы

Отклонения в стоимости материальных ценностей

Основное производство

В дебет счетов

№ счета

наименование (основание записи)

А

Б

Расходы на реализацию

Расчеты с разными дебиторами и кредиторами

Расчеты по соц.страхованию и обеспечению

Расчеты с персоналом по оплате труда

Недостачи и потери от порчи ценностей

Резервы предстоящих расходов

Расчеты по налогам и сборам

Из других журналов-ордеров

Всего

№__

сумма

за месяц

с начала года

Итог по кредиту счетов 43,76,68 переносят в журнал-ордер №11-АПК и №8-АПК

Брак в производстве	Обслуживающие производства	Расходы будущих периодов		Готовая продукция	Вспомогательные производства		Расходы по содержанию, эксплуатации машин и оборудования	Общепроизводственные расходы	Общехозяйственные расходы

Аналитические данные к счету 96 «Резервы предстоящих расходов»

Наименование счетов (субсчетов)

За месяц

С начала года

Наименование счетов (субсчетов)

За месяц

С начала года

Наименование счетов (субсчетов)

За месяц

С начала года

де бет

кре дит

де бет

кре дит

де бет

кре дит

де бет

кре дит

де бет

кре дит

де бет

кре дит

А

А

А

Остаток на начало

Остаток на начало

Остаток на начало

Отчисления в резерв

Отчисления в резерв

Отчисления в резерв

Итого:

Итого:

Итого:

Израсходовано

Израсходовано

Израсходовано

Итого:

Итого:

Итого:

Остаток на конец

Остаток на конец

Остаток на конец

ГЛАВА 6. УЧЕТ ЖИВОТНЫХ НА ВЫРАЩИВАНИИ И ОТКОРМЕ