Остатки по счетам для учёта процесса снабжения на начало месяца
| № п/п
| код счёта
| Наименование счёта
| кол.. т.
| цена руб.
| сумма, руб.
|
| 1.1
|
| Материалы
фактическая себестоимость
в том числе:
|
|
|
50 0000
|
| 1.2
|
| учётная стоимость:
|
|
| 45 000
|
| 1.2.1
|
| материал «А»
|
|
| 25 000
|
| 1.2.2
|
| материал «Б»
|
|
| 20 000
|
| 1.3
| 10 ТЗР (16)
| Транспортно-заготовительные расходы (отклонение в стоимости материалов)
|
|
| 5 000
|
|
|
| Налог на добавленную стоимость по приобретённым ценностям
|
|
| 10 0000
|
|
|
| Расчётные счета
|
|
| 97 000
|
|
|
| Расчёты с поставщиками и подрядчиками
|
|
| 75 200
|
|
|
| Основное производство
|
|
| 3 000
|
Хозяйственные операции процесса снабжения за отчётный месяц
| № опер
| Содержание хозяйственной операции
| кол., т.
| цена, руб.
| сумма, руб.
|
|
| Согласно счёту поставщика оприходованы поступившие материалы по учётным ценам:
|
|
|
|
| материал «А»
|
|
| 7 500
|
| материал «Б»
|
|
| 10 000
|
| итого:
|
|
| 17 500
|
| НДС
|
|
| 3 150
|
| Всего к оплате;
|
|
| 20 650
|
|
| Согласно счёту начислена задолженность транспортной организации за доставку материалов
|
|
|
5 000
|
| НДС
|
|
|
|
| Всего к оплате:
|
|
| 5 900
|
|
| Списаны со счёта 15 ТЗР по поступившим материалам на склад
Оприходованы материалы по учётным ценам (использование сч. 15, 16) см. опер № 1,2.
|
|
| ?
?
|
|
| Отпущены со склада и израсходованы на производство:
|
|
|
|
| материал «А»
|
|
| 15 000
|
| материал «Б»
|
|
| 20 000
|
| итого:
|
|
|
|
| на содержание и эксплуатацию оборудования (материал «А»)
|
|
|
|
| на общехозяйственные нужды
(материал «Б»)
|
|
|
|
|
| Согласно расчёту списаны на затраты производства ТЗР (сумма отклонения в стоимости материалов, относящихся к израсходованным материалам)
|
|
|
|
| итого:
|
|
|
|
|
| Оплачены счета:
поставщиков
транспортной организации
|
|
|
?
?
|
Расчёт суммы ТЗР, относящейся к материалам, израсходованным на производство и другие цели (суммы отклонения в стоимости материалов)
| Показатели
| стоимость материалов по учётным ценам, руб.
| транспортно-заготовительные расходы (сумма отклонения в стоимости материалов), руб.
| фактическая себестоимость материалов, руб.
|
|
|
|
|
|
| 1.Остаток материалов на начало месяца
|
|
|
|
| 2.Поступило материалов за отчётный месяц
|
|
|
|
| 3. Итого
(стр. 1 + стр.2)
|
|
|
|
| 4. Средний процент ТЗР (отклонения),%
|
|
| 5.Израсходовано материалов за отчётный месяц:
на производство
|
|
|
|
| на содержание и эксплуатацию оборудования
|
|
|
|
| на общехозяйственные нужды
|
|
|
|
| итого:
|
|
|
|
| 6. Остаток материалов на конец отчётного месяца (стр.3 – стр. 5)
|
|
|
|
