А) Страхование жизни

Как мы увидим дальше в этом параграфе, знакомясь с историей возникновения страховых отношений, в древнем Риме примерно в V веке до нашей эры существовали погребальные коллегии, смысл существования которых состоял в страховании на случай смерти одного из своих членов. Т.е. эти коллегии как раз и занимались страхованием жизни. Накапливая средства своих членов, коллегии выплачивали семье умершего денежную компенсацию или просто оплачивали похороны.

Итак, страхование жизни - накопительное. Регулярно внося страховые взносы, человек может обеспечить своих родных на случай собственной смерти, если он не доживет до определенного возраста или себя в случае, если он до этого возраста доживет.

Страховать можно не только свою жизнь. Очень часто родители используют страхование жизни своих детей для того, чтобы накопить для них деньги к восемнадцатилетию.

Существует также смешанное страхование жизни - это страхование на случай наступления одного из трех событий - дожития, смерти или повреждения здоровья из-за несчастного случая.

Специальный вид страхования жизни - пенсионное страхование производится только на случай дожития. Пенсионному страхованию, ввиду его крайней важности, посвящен отдельный тринадцатый параграф пятой главы этой книги.

Наконец, следует рассказать об одном способе использования этого вида страхования для целей, весьма далеких от защиты законных интересов. А именно, ввиду того, что и взносы и выплаты по страхованию жизни являются регулярными, часто ежемесячными, страхование жизни нередко используется предприятиями для выплаты зарплаты работникам. Придумано много таких схем, которые позволяют сэкономить на налогах или отчислениях во внебюджетные фонды. Однако, за четырехлетнюю практику автора этой книги в области аудита страховых организаций ему не пришлось встретить схему, правомерность которой не могла бы быть поставлена под сомнение. Учитывая, что речь в данном случае идет об экономии страхователя на налогах, и учитывая также характер отечественного налогового законодательства, такое сомнение всегда будет “играть на стороне налоговых органов”, а не на стороне налогоплательщика. Поэтому я советую страхователям рассматривать подобные предложения страховщиков только с участием опытных юристов, так как схемы, на первый взгляд заманчивые, могут иметь весьма неприятные последствия, так как сомнительной является, прежде всего, сама действительность таких договоров. Многие примеры таких схем можно найти в литературе. Два примера из практики автора этой книги мы рассмотрим в десятом параграфе, когда будем говорить о недействительности договоров страхования.