Задачи и структура раздела

В этом разделе в обобщенном виде представляются результаты разработки всех предыдущих разделов - в виде финансовых показателей, терминов, стоимостных оценок и сопутствующих расчетов. В этом разделе должны быть представлены результаты расчётов, показывающие:

· Экономическую рентабельность предприятия, т.е. достаточность объема производства и прибыли для поддержания деятельности;

· направления и размеры использования чистой прибыли, необходимой для возмещения инвестиций;

· источники покрытия всех текущих затрат, т.е. достаточность планируемого объема продаж и выручки для обеспечения платежеспособности предприятия.

Таким образом, финансовый план и финансовая стратегия позволяют оценить правильность всех остальных стратегий.

В состав подразделов финансового плана обычно входят следующие расчёты и группы показателей:

1. Потребность в оборотных средствах;

2. Потребность в инвестициях;

3. Проектный баланс активов и пассивов;

4. Основные финансово-экономические показатели проекта;

5. План движения денежных средств;

6. План прибылей и убытков;

7. Финансовая оценка проекта;

8. Оценка запасов прочности;

9. Оценка рисков.

Некоторые из этих расчётов могут выделяться в обособленные составные части бизнес-плана (в частности, три последних).