Отчеты.Налоговая отчетность.Налоговая карточка 1-НДФЛ

В конце года формируются итоговые 1-НДФЛ по каждому сотруднику. Основой для фор-

мирования итоговой 1-НДФЛ является начальная 1-НДФЛ (смотри п 4.11.2) и результаты

расчетов зарплаты за все месяцы работы на данном предприятии.

1-НДФЛ вызывается по траектории Отчеты.Налоговая отчетность.Налоговая карточка

1-НДФЛ (рис зк58).

рис зк58

На рис зк59 –зк60 приведены фрагменты 1-НДФЛ

Внимательное рассмотрение фрагмента1(рис зк59) позволит понять логику формирования

налоговой базы. Общий доход за май-июнь месяцы =12000руб, вычеты по Акуловой

=300 руб

Как следствие, фрагмент2 (рис зк60) показывает что начисленный НДФЛ за май-месяц с предыдущего места работы равен 7000*0.13=910руб.. Суммарный доход за май-июнь =12000руб. Вычеты за май месяц =300руб.

Таким образом налоговая база за два месяца =11700руб.Начисленный НДФЛ за два месяца 11700*0.13=1521руб.Удержанный НДФЛ за май =650руб

Долг за налогоплательщиком =871руб.

рис зк59

рис зк60