Лабораторна робота № 5 (4 год.)

Робота з документами в середовищі універсального програмного продукту: б анк і каса, підзвітні особи, постачальники, нарахування заробітної плати

Мета: Вивчити послідовність виконання касових операцій. Навчитися заповнювати первинні документи з каси, формувати касову книгу. Вивчити послідовність виконання банківських операцій. Навчитися заповнювати первинні документи з банківських операцій, формувати банківську виписку. Вивчити порядок обліку розрахунків з підзвітними особами. Навчитися оформляти авансовий звіт. Вивчити порядок обліку розрахунків, навчитися оформляти договори, формувати на основі рахунка-фактури прихідну накладну.Вивчити порядок нарахуваннязарплати,навчитися формувати відомість на зарплату.

І. ОБЛІК КАСОВИХ ОПЕРАЦІЙ

1. Внесення засновниками часток в касу підприємства (20.01.2012 р.):

Суворов І.Ф. 40000 грн.

Зозуля В.І. 20000 грн.

2.Видача підзвіт водію Максименко О.О. 200,00 грн для придбання палива (20.01.2012 р.).

3. Здача готівки на розрахунковий рахунок 100000 грн. (20.01.2012 р.).

Відкрити і заповнити Прибутковий касовий ордер (ДОКУМЕНТЬІ-КАССА-ПРИХОДНЬІЙ КАССОВЬІЙ ОРДЕР).

Відкрити журнал по касі та перевірити операції (ЖУРНАЛЫ-КАССА), сформувати касову книгу за даний період (КАССОВАЯ КНИГА- СФОРМИРОВАТЬ).

ІІ. ОБЛІК БАНКІВСЬКИХ ОПЕРАЦІЙ ТА РОЗРАХУНКІВ З ПОСТАЧАЛЬНИКАМИ

«ДИВО» ТзОВ здійснює оплату 25.01.2012 р. за рахунком № СВ-0000001 від 10.01.2012 р., який поступив від постачальника АТ „Екран” на поставку будматеріалів:

Плита ДСП 1.2 на 1.2 шт. 150 ціна без ПДВ 20 грн.

Брус осиковий куб. м 1.5 ціна без ПДВ 1000 грн.

Шпон 1000 мм м 500 ціна без ПДВ 60 грн.

· Створити рахунок на прихід будматеріалів/ДОКУМЕНТЫ-ПРИХОД-СЧЕТ ВХОДЯЩИЙ/:

· Створити платіжне доручення таким чином:

Виділити курсором створений рахунок, правою клавішею мишки вибрати ВВЕСТИ НА ОСНОВАНИИ – ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ

· Створити банківську виписку /ДОКУМЕНТЫ-БАНК-БАНКОВСКАЯ ВЫПИСКА/; в данному випадку потрібно скористатися кнопкою «Заполнить по платежам»:

· Створити прибуткову накладну таким чином:

Виділити курсором створений рахунок, правою клавішею мишки вибрати ВВЕСТИ НА ОСНОВАНИИ – ПРИХОДНАЯ НАКЛАДНАЯ.

· Створити податкову накладну придбання таким чином:

Виділити курсором створену прибуткову накладну, правою клавішею мишки вибрати ВВЕСТИ НА ОСНОВАНИИ – ЗАПИСЬ КНИГИ ПРИОБРЕТЕНИЯ

ІІІ. ОБЛІК РОЗРАХУНКІВ З ПІДЗВІТНИМИ ОСОБАМИ

Оформити авансовий звіт:

ІV. НАРАХУВАННЯ ТА ВИДАЧА ЗАРПЛАТИ

· Перед нарахуванням зарплати заповнити довідник НАЛОГИ И ОТЧИСЛЕНИЯ /Ставки нарахувань та відрахувань з зарплати ввести згідно чинного законодавства станом на 01.01.2011 р.

· Провести нарахування зарплати за січень 2012 р. (ДОКУМЕТЫ-ЗАРПЛАТА-НАЧИСЛЕНИЕ ЗП)

Зробити перевірку правильності бухгалтерських проведень:

ДИВО_ТзОВ_Прізвище
Движения документа НачислениеЗП № НЗП-000001 от 31.01.08
Автор:	ГАЛИНА
					Валюта	Кол-во	Вал. сумма	Сумма	№
№	Дт	Субконто Дт	Кт	Субконто Кт	Курс	Комментарий	Ж
						Фирма
		4 Основная деятельность		Е-00000001 Чабан М. Р.				2000,00
		1/2 Зарплата администр. аппарата		01.01.08		Начисление: оклад/тариф	ЗП
						ДИВО_ТзОВ_Прізвище
		Е-00000001 Чабан М. Р.		Пенс1пред 1 предел				40,00
		01.01.08				Удержание: пенсионный, 1%	ЗП
						ДИВО_ТзОВ_Прізвище
		Е-00000001 Чабан М. Р.		СотрНетрудосп2 2 предел				10,00
		01.01.08				Удержание: соц.страх (нетрудосп.), 0.5%	ЗП
						ДИВО_ТзОВ_Прізвище
		Е-00000001 Чабан М. Р.						291,00
		01.01.08				Удержание: подоходный	ЗП
						ДИВО_ТзОВ_Прізвище
		Е-00000001 Чабан М. Р.		СотрБезраб Безработица с сотрудника				10,00
		01.01.08				Удержание: страхование от безработицы	ЗП
						ДИВО_ТзОВ_Прізвище
		4 Основная деятельность		Е-00000002 Максименко О. О.				1300,00
		20/23 Зарплата общепроизв. персонала		01.01.08		Начисление: оклад/тариф	ЗП
						ДИВО_ТзОВ_Прізвище
		Е-00000002 Максименко О. О.		Пенс1пред 1 предел				26,00
		01.01.08				Удержание: пенсионный, 1%	ЗП
						ДИВО_ТзОВ_Прізвище
		Е-00000002 Максименко О. О.		СотрНетрудосп2 2 предел				6,50
		01.01.08				Удержание: соц.страх (нетрудосп.), 0.5%	ЗП
						ДИВО_ТзОВ_Прізвище
		Е-00000002 Максименко О. О.						189,15
		01.01.08				Удержание: подоходный	ЗП
						ДИВО_ТзОВ_Прізвище
		Е-00000002 Максименко О. О.		СотрБезраб Безработица с сотрудника				6,50
		01.01.08				Удержание: страхование от безработицы	ЗП
						ДИВО_ТзОВ_Прізвище
		4 Основная деятельность		Е-00000003 Петрів В. В.				1300,00
		20/23 Зарплата общепроизв. персонала		01.01.08		Начисление: оклад/тариф	ЗП
						ДИВО_ТзОВ_Прізвище
		Е-00000003 Петрів В. В.		Пенс1пред 1 предел				26,00
		01.01.08				Удержание: пенсионный, 1%	ЗП
						ДИВО_ТзОВ_Прізвище
		Е-00000003 Петрів В. В.		СотрНетрудосп2 2 предел				6,50
		01.01.08				Удержание: соц.страх (нетрудосп.), 0.5%	ЗП
						ДИВО_ТзОВ_Прізвище
		Е-00000003 Петрів В. В.						189,15
		01.01.08				Удержание: подоходный	ЗП
						ДИВО_ТзОВ_Прізвище
		Е-00000003 Петрів В. В.		СотрБезраб Безработица с сотрудника				6,50
		01.01.08				Удержание: страхование от безработицы	ЗП
						ДИВО_ТзОВ_Прізвище
		4 Основная деятельность		Е-00000004 Гончарук Н. В.				1000,00
		20/23 Зарплата общепроизв. персонала		01.01.08		Начисление: оклад/тариф	ЗП
						ДИВО_ТзОВ_Прізвище
		Е-00000004 Гончарук Н. В.		Пенс1пред 1 предел				20,00
		01.01.08				Удержание: пенсионный, 1%	ЗП
						ДИВО_ТзОВ_Прізвище
		Е-00000004 Гончарук Н. В.		СотрНетрудосп2 2 предел				5,00
		01.01.08				Удержание: соц.страх (нетрудосп.), 0.5%	ЗП
						ДИВО_ТзОВ_Прізвище
		Е-00000004 Гончарук Н. В.						145,50
		01.01.08				Удержание: подоходный	ЗП
						ДИВО_ТзОВ_Прізвище
		Е-00000004 Гончарук Н. В.		СотрБезраб Безработица с сотрудника				5,00
		01.01.08				Удержание: страхование от безработицы	ЗП
						ДИВО_ТзОВ_Прізвище
		4 Основная деятельность		Е-00000006 Яремчак О. М.				1800,00
		1/2 Зарплата администр. аппарата		01.01.08		Начисление: оклад/тариф	ЗП
						ДИВО_ТзОВ_Прізвище
		Е-00000006 Яремчак О. М.		Пенс1пред 1 предел				36,00
		01.01.08				Удержание: пенсионный, 1%	ЗП
						ДИВО_ТзОВ_Прізвище
		Е-00000006 Яремчак О. М.		СотрНетрудосп2 2 предел				9,00
		01.01.08				Удержание: соц.страх (нетрудосп.), 0.5%	ЗП
						ДИВО_ТзОВ_Прізвище
		Е-00000006 Яремчак О. М.						261,90
		01.01.08				Удержание: подоходный	ЗП
						ДИВО_ТзОВ_Прізвище
		Е-00000006 Яремчак О. М.		СотрБезраб Безработица с сотрудника				9,00
		01.01.08				Удержание: страхование от безработицы	ЗП
						ДИВО_ТзОВ_Прізвище
		4 Основная деятельность		Е-00000005 Дукач В. П.				1500,00
		20/23 Зарплата общепроизв. персонала		01.01.08		Начисление: оклад/тариф	ЗП
						ДИВО_ТзОВ_Прізвище
		Е-00000005 Дукач В. П.		Пенс1пред 1 предел				30,00
		01.01.08				Удержание: пенсионный, 1%	ЗП
						ДИВО_ТзОВ_Прізвище
		Е-00000005 Дукач В. П.		СотрНетрудосп2 2 предел				7,50
		01.01.08				Удержание: соц.страх (нетрудосп.), 0.5%	ЗП
						ДИВО_ТзОВ_Прізвище
		Е-00000005 Дукач В. П.						218,25
		01.01.08				Удержание: подоходный	ЗП
						ДИВО_ТзОВ_Прізвище
		Е-00000005 Дукач В. П.		СотрБезраб Безработица с сотрудника				7,50
		01.01.08				Удержание: страхование от безработицы	ЗП
						ДИВО_ТзОВ_Прізвище
		4 Основная деятельность		ФЗППенс Пенсионный с фонда з/п				1693,20
		20/23 Зарплата общепроизв. персонала				Пенсионный (от фонда з/п)	ЗП
						ДИВО_ТзОВ_Прізвище
		4 Основная деятельность		ФЗПБезраб Безработица с фонда з/п				66,30
		20/23 Зарплата общепроизв. персонала				Страхование от безработицы (от фонда з/п)	ЗП
						ДИВО_ТзОВ_Прізвище
		4 Основная деятельность		ФЗПСоцСтрах Фонд Соцстрах				76,50
		20/23 Зарплата общепроизв. персонала				Социальное страхование (от фонда з/п)	ЗП
						ДИВО_ТзОВ_Прізвище
		4 Основная деятельность		ФЗПСоцСтрахНесч Фонд Соц. страх. от несчастного случая				52,02
		20/23 Зарплата общепроизв. персонала				Соц. страхование от несч. случая (от фонда з/п)	ЗП
						ДИВО_ТзОВ_Прізвище
		4 Основная деятельность		ФЗППенс Пенсионный с фонда з/п				1261,60
		1/2 Зарплата администр. аппарата				Пенсионный (от фонда з/п)	ЗП
						ДИВО_ТзОВ_Прізвище
		4 Основная деятельность		ФЗПБезраб Безработица с фонда з/п				49,40
		1/2 Зарплата администр. аппарата				Страхование от безработицы (от фонда з/п)	ЗП
						ДИВО_ТзОВ_Прізвище
		4 Основная деятельность		ФЗПСоцСтрах Фонд Соцстрах				57,00
		1/2 Зарплата администр. аппарата				Социальное страхование (от фонда з/п)	ЗП
						ДИВО_ТзОВ_Прізвище
		4 Основная деятельность		ФЗПСоцСтрахНесч Фонд Соц. страх. от несчастного случая				38,76
		1/2 Зарплата администр. аппарата				Соц. страхование от несч. случая (от фонда з/п)	ЗП
						ДИВО_ТзОВ_Прізвище
		4 Основная деятельность		КоммунНалог Коммунальный налог				10,20
						Коммун. налог из затрат, ССЧ=6	ЗП
						ДИВО_ТзОВ_Прізвище

Документ ВЫПЛАТА ЗАРПЛАТЫ дає можливість роздрукувати відомість на видачу зарплати, але проведень не робить.

Бухгалтерські проведення зробляться при проведенні касових документів на видачу зарплати.