Пассивные операции

Пассивные операции — это операции, посредством которых банки образуют свои ресурсы (пассивы). Пассивы банков состоят из их собственных капиталов и привлеченных средств. Собственный капитал индивидуального банка — это капи­тал, принадлежащий банкиру. Собственный капитал акционерного банка принадле­жит акционерам. Он состоит из акционерного, резервного капиталов и нераспреде­ленной прибыли текущего года. Акционерный капитал — это капитал, мобилизо­ванный путем продажи акций. Его сумма равна номинальной стоимости выпущен­ных акций. Резервный капитал состоит из учредительной прибыли, представляю­щей собой разность между курсовой и номинальной стоимостями выпущенных акций, а также из ежегодных отчислений от текущей прибыли.

Собственный капитал коммерческого банка составляет незначительную долю всех его пассивов — менее 10%. Это объясняется тем, что коммерческий банк выс­тупает в роли посредника в кредите и собственный капитал служит лишь основой для привлечения чужих средств. С развитием капитализма доля собственных средств сокращается. Так, собственный капитал всех коммерческих банков США в 1875 г. составлял 35%, в 1900 — 20, в 1920 — около 12, а в настоящее время — примерно 7 — 8% всех пассивов. В Англии собственные капиталы коммерческих банков в 1900 г. были равны 18%, сейчас составляют менее 3% их пассивов. У крупных банков удельный вес собственных капиталов меньше, чем у мелких.

Привлеченные средства коммерческих банков состоят в основном из вкладов юридических и физических лиц. Вклады коммерческих банков образуются двумя путями: за счет взноса вкладчиками наличных денег (реальные вклады) и бан­ковских кредитов, зачисляемых на текущий счет заемщика или предоставляемых в пределах установленного лимита (мнимые вклады). Необходимость в создании мнимых вкладов объективно вызывается потребностями расширяющегося товаро­оборота в средствах платежа.

По условиям изъятия вклады делятся на срочные и бессрочные, или вклады до востребования. Срочные вклады — это вклады, которые могут быть изъяты вкладчиком только по истечении времени, на которое они были помещены, или

через определенное время после уведомления банка об их изъятии. Помещение срочных вкладов оформляется выдачей банком вкладчику одного из следующих трех документов: вкладной и сберегательной книжек или вкладного удостовере­ния — сертификата. Способ оформления вклада зависит от того, кто является вклад­чиком. Помещение крупных сумм банки оформляют выдачей вкладных книжек и сертификатов.

Срочные вклады предприятий — это временно свободные денежные капиталы, которые превышают необходимый минимум платежных средств на текущем счете. Так как по вкладам на текущие счета банки процентов не платят, то их владельцу выгоднее избыток средств перевести на срочный вклад. Вкладные сертификаты бывают с правом и без права передачи. Первые могут переходить из рук в руки посредством передаточной надписи — индоссамента. Сберегательные вклады граж­дан помещаются в форме покупки сертификатов или на сберегательную книжку, в которой указываются условия помещения вклада и отражаются изъятия и по­ступления денег. Процентные ставки коммерческих банков по сберегательным вкла­дам несколько ниже процентных ставок сберегательных банков. Несмотря на это многие вкладчики помещают вклады в коммерческие банки, так как размер их не ограничивается и требуется меньше времени для предварительного уведомления банка об изъятии вклада.

Срочные вклады более устойчивые по сравнению с бессрочной частью заемных средств банка. Поэтому они могут служить источником не только краткосрочных, но и средне-, и долгосрочных ссуд, а также источником инвестиций в ценные бумаги. Процент, выплачиваемый по срочным вкладам, зависит от срока, на который помещен вклад. Чем больше срок, тем выше процент.

Бессрочные вклады — это вклады, которые выплачиваются банком по первому требованию вкладчика. Они в основном имеют форму вкладов на текущие счета. Помещение вкладов на текущие счета связано с функцией банка как посредника в расчетах. На этих счетах сосредотачиваются прежде всего временно свободные денежные капиталы предприятий, которые служат резервом платежных средств. Владельцы текущих счетов получают в банке чековые книжки. Выписанными на банк чеками владелец текущего счета рассчитывается со своими кредиторами, он всегда может получить деньги наличными, выписав чек на себя. Вклад на текущем счете образуется за счет взноса денег наличными, перевода денег со счетов должни­ков на основе чеков и векселей, а также в результате зачисления на него кредитов, предоставленных банком.

На каждом отдельном текущем счете остаток средств все время уменьшается или увеличивается, т. е. находится в текущем состоянии. Уменьшение средств на одних счетах сопровождается увеличением на других, поэтому общая сумма таких вкладов в банке не только остается относительно стабильной, но с развитием эко­номики постоянно растет. По вкладам на текущие счета банки процентов не пла­тят. Объясняется это тем, что они не взимают платы за выполнение операций, связанных с производством расчетов через текущий счет.

В качестве заемных средств одних банков могут служить средства других, что неизбежно при корреспондентских связях между банками. В тех местах, где банки не имеют своих отделений, они осуществляют расчетно-кредитное обслуживание своих клиентов через местные банки-корреспонденты. И если один банк произво­дит платеж в пользу клиента другого банка, то последний становится должником по отношению к первому. Банки могут занимать средства друг у друга также путем залога ценных бумаг или перезалога векселей. Этим способом коммерческие бан­ки чаще всего занимают денежные средства у эмиссионных банков.

Письменный приказ владельца текущего счета банку о выплате указанной в нем суммы определенному лицу или тому, кому это лицо прикажет, или в отдель­ных случаях предъявителю называется чеком. Чек, как и переводной вексель, ис­пользуется во внутреннем и внешнем платежном обороте. Однако в отличие от векселя он является бессрочным обязательством, которое оплачивает банк по предъявлению. Для того чтобы чек имел силу законного долгового обязательства, он должен иметь следующие реквизиты:

1) указание на то, кому должен быть произведен платеж (определенному лицу или предъявителю);

2) сумма платежа цифрами и словами;

3) название и местонахождение банка чекодателя;

4) подпись чекодателя.

В зависимости от того, кто имеет право получить деньги по чеку, чеки делятся на именные и предъявительские. Именные в свою очередь подразделяются на чеки с правом передачи третьим лицам (ордерные чеки) и без права передачи. По чеку без права передачи деньги может получить только лицо, указанное в чеке. Таким лицом может быть сам чекодатель. Ордерные чеки — это чеки, по которым деньги может получить как лицо, указанное в чеке, так и другие лица, которым чек будет передан в качестве средства платежа посредством индоссамента. Предъявительские чеки — это чеки, в которых не указывается имя получателя денег. По ним деньги может получить любое лицо. Наиболее широко применяются ордерные чеки.

Чеки подразделяются на ряд разновидностей в зависимости от того, как чеко­держатель может получить деньги — непосредственно в банке чекодателя или через свой банк, наличными или только зачислить на текущий счет, с гарантиро­ванной оплатой банком или нет. Для предотвращения возможности получения денег по поддельным, потерянным или украденным чекам в расчетах между кли­ентами различных банков применяются чеки, по которым деньги можно получить только через свой банк, сдав чек на инкассо, но нельзя получить деньги наличны­ми в банке чекодателя.

Чек, оплата которого заранее подтверждена банком, называется засвидетель­ствованным, или акцептованным. Акцепт чека состоит в том, что на нем ответ­ственное лицо банка ставит штамп или пишет от руки слово «акцептован» и свою подпись. Такой чек является не только обязательством чекодателя, но и банка. При акцепте чека банк снимает с текущего счета чекодателя сумму чека и зачисляет ее на счет акцептованных чеков. Они используются тогда, когда чекодатель мало известен чекополучателю.

Будучи посредниками в расчетах, многие банки устанавливают между собой корреспондентские [от лат. correspondeo — отвечаю, сообщаю] связи, открывают друг другу текущие счета. Одним из орудий использования средств на текущем счете одного банка в другом является чек. Выставленный одним банком на другой банк-корреспондент или на центральный банк чек называется банковским. Бан­ковские чеки, выставленные на иностранные банки-корреспонденты, выписывают­ся в иностранной валюте. Их может приобрести любое лицо как за счет средств на текущем счете, так и за счет уплаты наличными.

Надо заметить, что в 1980 г. в США законом санкционировано открытие текущих (чековых) счетов не только коммерческими банками, но также сберегательными учреждениями, ссудо-сберегательными ассоциациями и кредитными союзами (на что они ранее не имели права). Им же разрешено выплачивать проценты по теку­щим счетам физических лиц. Все ограничения процентных ставок и требования известного минимума средств на текущих счетах были отменены в США в 1986 г.

1.2. Активные операции

Активные операции — это операции, посредством которых банки пускают в оборот свои ресурсы с целью получения прибыли. Их можно разделить на две группы: операции, связанные с предоставлением ссуд, и с инвестициями в ценные бумаги. Ссуды классифицируют по многим признакам: условиям возврата и сро­кам, на которые они предоставляются, характеру обеспечения, методам предостав­ления и целевому назначению. По условиям возврата ссуды делятся на срочные и бессрочные.

Срочные ссуды предоставляются на определенный срок, до истечения которого банк не имеет права требовать их возврата. Они в свою очередь делятся на крат­косрочные (до одного года), среднесрочные (от одного года до пяти лет), долго­срочные (свыше пяти лет). Средне- и долгосрочные ссуды обычно погашаются не единовременным платежом, а разными частями через определенные промежутки времени — месяц или квартал.

Бессрочные ссуды — это ссуды, которые предоставляются без установления определенного срока погашения. Банк может потребовать их возврата в любое время без предупреждения или с предварительным уведомлением. Если банк не требует возврата ссуд, заемщик погашает их по своему желанию. Такие ссуды пре­доставляются в пределах установленного для заемщика банком лимита кредитова­ния и биржевым спекулянтам под обеспечение ценными бумагами.

В зависимости от обеспечения ссуды делятся на обеспеченные и необеспеченные. Предоставление банками ссуд связано с определенным риском непогашения их в случае банкротства заемщика или же его нечестности. Поэтому, если банк недоста­точно уверен в платежеспособности или честности заемщика, он требует обеспе­чения ссуды определенными ценностями. Характер обеспечения ссуды зависит от срока, на который берется ссуда. Так, краткосрочные ссуды обеспечиваются вексе­лями, товарными документами и ценными бумагами, а средне- и долгосрочные — ценными бумагами и закладными на недвижимое имущество. Ссуды под обеспе­чение векселями делятся на два вида: учет векселей и ссуды под их залог.

Ссуды без обеспечения (бланковые) представляются под обязательство самого заемщика — по соло-векселю [итал. solo, от. лат. solus — один]. Они более обреме­нительны для заемщика по сравнению с ссудами под обеспечение. По ним банки взимают более высокий процент. Кроме того, при предоставлении средне- и дол­госрочных ссуд без обеспечения банк налагает определенные ограничения на дей­ствия заемщика. Он требует, чтобы заемщик не снижал размера оборотного капита­ла ниже определенного уровня в течение всего периода задолженности, ограничи­вает цели, на которые используется ссуда, и сумму общей задолженности заемщи­ка. Заемщик обязан периодически представлять банку сведения, характеризующие результаты своей хозяйственной деятельности, для контроля за соблюдением при­нятых им обязательств и оценки его финансового положения. Банки получают право на оценку удовлетворительного или неудовлетворительного руководства предприятием-заемщиком.

Коммерческие банки применяют два метода предоставления ссуд. Первый со­стоит в том, что возможность предоставления ссуды каждый раз решается в инди­видуальном порядке на основании заявления заемщика. Этот метод применяется всегда при предоставлении срочных ссуд и является одним из методов предо­ставления бессрочных ссуд. При втором методе ссуды предоставляются в пределах заранее установленного для заемщика банком лимита кредитования, который ис­пользуется заемщиком по мере потребности выпиской чеков на банк. Сумма лими-

та кредитования устанавливается банком с учетом размера капитала и финансово­го положения заемщика, определяемого на основе предоставленной им финансовой отчетности. Она также зависит от кредитных возможностей банка и общего эконо­мического положения страны в данный период. Установленный лимит кредитова­ния банк периодически (минимум один раз в год) пересматривает.

Второй метод имеет ряд преимуществ перед первым. Для банка он выгоднее тем, что сокращается объем кредитной документации, а для заемщика — исключает необходимость каждый раз решать вопрос с банком о получении ссуды, а также тем, что при нем заемщик платит проценты только по действительно использован­ным суммам кредита, когда при индивидуальных ссудах он должен оплачивать всю сумму со дня ее получения, независимо от того, использована она или нет.

В развитых странах в активах коммерческих банков значительный удельный вес занимают инвестиции в ценные бумаги. Такими бумагами в основном высту­пают облигации государственных займов и акции дочерних кредитных учрежде­ний, так как инвестиции в акции и облигации промышленных и торговых пред­приятий или запрещаются законом, или банки сами воздерживаются от них, по­скольку они ухудшают ликвидность их активов. Покупая облигации государствен­ных займов, банки финансируют непроизводительные расходы государства и прежде всего расходы на военные цели. Вот почему в военные годы удельный вес облига­ций государственных займов в активах банков достигает наиболее высокого уровня. Так, к концу Второй мировой войны инвестиции в облигациях государственных займов в Англии составляли примерно 1/3, а в США — 3/4 активов коммерчес­ких банков. Они оставались длительное время на высоком уровне и после войны.

В настоящее время в связи с дефицитом госбюджета, характерным для боль­шинства стран, удельный вес задолженности государства коммерческим банкам остается высоким, хотя и меньшим, чем в военные годы. В Украине на покупку коммерческими банками облигаций внутреннего госзайма до финансового краха 1998 г. уходило более 85% их кредитных ресурсов. На фоне всеобщего платежного кризиса это лишало экономику денежных средств, отвлекая кредитные ресурсы с предоставления ссуд предприятиям на финансирование быстрорастущего государ­ственного долга.