 |
Главная Случайная страница Контакты | Мы поможем в написании вашей работы! | |
Подрядчиками в ООО «МИР» за июнь 20 г
|
|
| № п/п | Содержание операции | Сумма, руб. | Корреспонденция счетов | |
| дебет счета | кредит счета | |||
| Счет-фактура № 532 от 5.06. 20 г. Акцептован счет ОАО «Электрические сети» за электроэнергию, потребленную на нужды основного производства, в том числе: - стоимость электроэнергии; - НДС (18 %). Итого | 26 000 4 680 30 680 | |||
| Накладная № 92, счет-фактура № 95 от 6.06.20 г. Акцептован счет ООО «Стройкомфорт» за поставку за оборудования к установке, в том числе: - стоимость оборудования; - НДС (18 %). Итого | 130 000 23 400 153 400 | |||
| Выписка банка с расчетного счета от 6.06. 20 г., платежное поручение № 88. Перечислен аванс за сырье по договору № 25 СПК «Колос» | 180 000 | |||
| Выписка банка с расчетного счета от 6.06. 20 г., платежное требование № 89. Перечислено с расчетного счета ОАО «Электрические сети» за электроэнергию | 30 680 | |||
| Выписка банка с расчетного счета от 7.06. 20 г., платежное поручение № 90. Перечислено ОАО «Звезда» по счету № 23 с расчетного счета за работы, выполненные в прошлом месяце | 70 000 | |||
| Доверенность № 17, расходный кассовый ордер № 99 от 8.06. 20 г. Выданы из кассы организации денежные средства Михайлову А.Д. в счет погашения задолженности ООО «Агродом» по договору № 89 | 3 315 | |||
| Акт приемки-сдачи выполненных работ № 107, справка о стоимости выполненных работ, счет-фактура № 112 от 19.06. 20 г. Акцептован счет ООО «Суперстрой» за выполненные работы по ремонту пола в здании офиса: - стоимость работ; - НДС (18 %). Итого | 115 000 20 700 135 700 | |||
| Бухгалтерская справка № 58 от 19.06.20г. Зачтен аванс, ранее выданный ООО «Суперстрой», в счет погашения задолженности за выполненные ремонтные работы | 67 850 | |||
| Выписка банка с расчетного счета от 21.06. 20 г., платежное поручение № 117. Перечислено ООО «Суперстрой» с расчетного счета в погашение задолженности за выполненные ремонтные работы | 67 850 | |||
| Акт приемки-сдачи выполненных работ № 111, справка о стоимости выполненных работ, счет-фактура № 119 от 27.06. 20 г. Акцептован счет ООО «Ремонт без хлопот» за выполненные работы по штукатурке и покраске стен в бухгалтерии: - стоимость работ; - НДС (18 %). Итого | 17 000 3 060 20 060 | |||
| Выписка банка со специального счета от 28.06.20 г. Погашена задолженность ООО «Ремонт без хлопот» перечислением денежных средств с выставленного ранее покрытого аккредитива в погашение задолженности за выполненные работы | 20 060 | |||
| Счет-фактура № 67, Акт приемки материалов № 3 от 29.06. 20 г., претензия поставщику. Поступили от ООО «Марс» материалы, при приемке которых выявлены расхождения между фактическим их количеством и данными документов поставщика (накладной и счета-фактуры): - стоимость материалов; - НДС по поступившим материалам; - предъявлена претензия поставщику на сумму стоимости недостающих материалов (в том числе НДС). Итого | 10 000 1 800 3 540 15 340 | |||
| Бухгалтерская справка № 78 от 29.06.20г. Зачтена предоплата, ранее выданная ООО «Марс», в счет погашения задолженности за материалы | 15 340 | |||
| Выписка банка с расчетного счета от 30.06. 20 г., платежное поручение № 76. Поступили денежные средства в счет удовлетворения претензии ООО «Марс» | 3 540 | |||
| Приказ руководителя № 187, бухгалтерская справка № 79 от 30.06.20 г. Списывается задолженность ЗАО «Колорит» в связи с истечением срока давности | 7 000 | |||
| Приходный ордер № 119, товарная накладная № 67, счет-фактура № 67 от 30.06.20г. Поступили товары от ООО «Стройкомплект»: - стоимость товаров; - НДС (18 %). Итого | 30 000 5 400 35 400 | |||
| Выписка банка с расчетного счета от 30.06. 20 г., платежное поручение № 119. Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности ИП Королёв за оказанные услуги | 57 000 |
Задание 21. ООО «Хоздом» заключил с поставщиком договор поставки строительных материалов и в октябре 20г. произвел предварительную оплату по нему на сумму 1 274 400 рублей, в том числе НДС – 194 400 рублей.
В ноябре 20г. при приемке материалов была выявлена недостача по вине поставщика на сумму 42 480 рублей, в том числе НДС – 6 480 рублей. В присутствии поставщика составлен акт приемки материалов. Поставщику предъявлена претензия на сумму фактической себестоимости недостающих материалов.
Отразить указанные операции в бухгалтерском учете ООО «Хоздом».
Задание 22. Отразить на счетах бухгалтерского учета операции по учету расчетов векселями выданными.
Таблица 15 – Журнал хозяйственных операций по расчетам с поставщиками и
Дата публикования: 2014-11-02; Прочитано: 398 | Нарушение авторского права страницы | Мы поможем в написании вашей работы!
