Ведомость расчетов с подотчетными лицами

№	Ф.И.О	Сальдо начальное	Выдано под отчет	Возврат в кассу	Израсходовано	Сальдо конечное
в дебет счетов:
Д	К	Дата	Сумма				Д	К

Итоги оборотов ведомости расчетов с подотчетными лицами по кредиту счета 71 переносятся в журнал-ордер № 3 «Расчеты».

Журнал-ордер № 03 «Расчеты»

В дебет	С кредита счетов	Итого
				и др.
Итого

Возврат в кассу неиспользованной суммы оформляется приходным кассовым ордером, а перерасход подотчетной суммы выдается из кассы по расходному кассовому ордеру в день сдачи авансового отчета.

Сальдо счета 71 отражает сумму задолженности подотчетных лиц предприятию или сумму не возмещенного перерасхода. По дебету счета записываются суммы возмещенного перерасхода и вновь выданные под отчет на основании расходных кассовых ордеров, по кредиту суммы, использованные согласно авансовым отчетам и сданные по приходным кассовым ордерам (неиспользованные).

ЖУРНАЛ-ОРДЕР № 7

ПО КРЕДИТУ СЧЕТА № 71 «РАСЧЕТЫ С ПОДОТЧЕТНЫМИ ЛИЦАМИ»

И АНАЛИТИЧЕСКИЕ ДАННЫЕ К ЭТОМУ СЧЕТУ