Какие выделяются виды банковских счетов? 1 страница

8. Какие основные обязанности существуют у кредитных организаций при открытии банковских счетов?

9. Что понимается под кредитованием счета (овердрафтом)?

10. Какие существуют ограничения по распоряжению банковскими счетами, и чем они отличаются друг от друга?

11. Какие выделяются правовые основания списания денежных средств со счетов?

12. Как регулируется очередность списания средств с банковских счетов?

13. Как регулируется закрытие банковских счетов?

14. Каков специальный порядок наследования средств физических лиц в банках?

ГЛАВА 7. АКТИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ С ДЕНЕЖНЫМИ СРЕДСТВАМИ

7.1 Банковское кредитование

7.1.1 Банковское кредитование: понятие, формы, основное отличие от небанковского кредитования

В юридической литературе различия между займом (форма небанковского кредитования) и кредитом сводятся к тому, что заем может выдать любое лицо и его предметом могут быть как денежные средства, так и вещи, определенные родовыми признаками, а кредиты выдаются только кредитными организациями и их предметом могут быть только денежные средства. Кроме того, указывается, что договор займа является реальным и односторонне обязывающим, а кредитный договор — консенсуальным и двусторонне обязывающим. В качестве отличительных признаков финансирования под уступку денежного требования обычно называется то, что кредитная организация как финансовый агент оказывает клиенту ряд дополнительных услуг финансового характера, предметом уступки может быть несуществующее денежное требование, которое еще только возникнет в будущем, уступка требования может носить обеспечительный характер, т.е. совершаться под условием, и некоторые другие.

Однако нетрудно заметить, что все эти различия касаются лишь характеристик элементов правоотношений и оснований их возникновения. Данные различия не предопределены объективными причинами и могут быть легко изменены по воле законодателя. Соответственно, анализируя эти различия, совершенно невозможно понять, чем предопределено разделение указанных видов правоотношений в законодательном порядке. Особенно, если посмотреть на это через призму ряда ситуаций.

Одну и ту же сумму, на один и тот же срок и под одинаковый процент может выдать и кредитная организация в качестве кредита в соответствии со ст. 819 ГК РФ, и любое другое лицо в качестве займа в соответствии со ст. 809 ГК РФ.

Для осуществления финансирования под уступку денежного требования согласно ст. 825 ГК РФ необходимо получение лицензии, в то же время любое лицо может возмездно приобрести это же самое денежное требование в силу ст. 382 ГК РФ без всякой лицензии.

Банковская гарантия выдается только специальным субъектом (ст. 368 ГК РФ), а договор поручительства может быть заключен любым лицом (ст. 361 ГК РФ).

Любой субъект может приобрести вексель, но тем не менее применительно к банковской деятельности выделяется специальный вид операций с векселями — учет и переучет векселей.

В данном случае необходимо учитывать, что деление кредитования на банковское и небанковское предопределено необходимостью охраны общественных интересов и, следовательно, этот вопрос относится к области публично-правового регулирования.

В связи с этим необходимо отметить следующие моменты.

1. Смысл выделения каких-либо правоотношений со специальным субъектом заключается в том, что регулируемая с помощью этих правоотношений деятельность должна осуществляться этим субъектом только на профессиональной основе. К таким видам деятельности относится и банковская деятельность. Ее отличительным признаком является то, что она связана с аккумуляцией кредитной организацией денежных средств других лиц, которыми они вправе распорядиться в любое время. Соответственно в целях защиты совокупных интересов этих лиц банковская деятельность регулируется в основном нормами публичного права. В соответствии с п. 3 ст. 55 Конституции РФ и п. 2 ст. 1 ГК РФ права любых лиц могут ограничиваться федеральными законами в целях защиты интересов других лиц. К тому же Закон о Центральном банке РФ предоставляет Банку России право устанавливать обязательные для кредитных организаций правила проведения банковских операций (см., например, ст. 57). По сути, это право представляет собой полномочия по конкретизации условий исполнения предусмотренных федеральными законами публичных обязанностей кредитных организаций.

2. Одним из приемов публично-правового регулирования предпринимательской деятельности вообще и банковской деятельности в частности является установление комплекса обязанностей по государственной регистрации и лицензированию. Именно за счет соблюдения этих процедур приобретается специальный статус субъектов.

Тем самым в данном случае прежде всего необходимо определить, для осуществления какой деятельности создаются кредитные организации и вводится необходимость получения лицензии Банка России. Здесь мы выходим на понятие банковских операций, осуществление которых и требует получения лицензий Банка России (см. ст. 13 Закона о банках и банковской деятельности).

3. Понятие «кредитование» может употребляться в широком и в узком (как банковская операция) значениях.

В широком значении под кредитованием понимается предоставление одним лицом другому материальных благ или выгоды с последующим их возмещением либо лицом, которому они предоставлены, либо иным лицом. В связи с этим элементы кредитования присутствуют не только в отношениях, связанных с предоставлением займов и кредитов (банковских, товарных, коммерческих), но и в отношениях, связанных с внесением вкладов (депозитов), с возмездным приобретением денежных требований, с осуществлением выплат по банковским гарантиям или договорам поручительства, непокрытым аккредитивам, с приобретением некоторых ценных бумаг, в частности облигаций, векселей, сберегательных (депозитных) сертификатов, с осуществлением лизинговых операций и т.д.

Это важно учитывать в связи с тем, что при определении понятия «кредитование» в узком (как банковская операция) значении законодатель исходит прежде всего из его экономической сущности, а не правовых форм. Соответственно он использует не гражданско-правовые термины, а понятие «размещение средств», осуществляемое от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности (см. ст. 1 Закона о банках и банковской деятельности). Причем речь идет не просто о размещении, а о размещении денежных средств физических и юридических лиц, привлеченных во вклады до востребования или на определенный срок (см. ст. 1 и п. 2 ч. 1 ст. 5 Закона о банках и банковской деятельности). Именно эта операция и составляет сущность банковского кредитования, которое может осуществляться в различных правовых формах.

И лишь банковская гарантия обозначается отдельно (см. п. 8 ч. 1 ст. 5 Закона о банках и банковской деятельности). Это связано с тем, что существуют особенности правового регулирования связанных с ней отношений, которые носят смешанный характер. В частности, соглашение о предоставлении банковской гарантии относится к взаимным и возмездным обязательствам, существующим между принципалом (должником) и гарантом, а сама банковская гарантия является односторонним обязательством гаранта перед бенефициаром (кредитором).

Все остальные случаи являются небанковским кредитованием.

4. Исходя из вышеизложенного, среди традиционных правовых форм, в рамках которых осуществляется банковское кредитование, выделяются:

ü кредиты, включая межбанковские;

ü вклады (депозиты);

ü приобретение (учет) векселей;

ü выплаты по банковским гарантиям;

ü финансирование под уступку денежного требования (факторинг).

Именно при осуществлении размещения средств в данных формах кредитные организации обязаны создавать резервы на возможные потери по ссудам[256]. Причем в данном случае понятие «ссуда» используется как обобщающее понятие, объединяющее все указанные правовые формы, а также иные формы размещения средств, которые указаны в ч. 3 ст. 5 Закона о банках и банковской деятельности как банковские сделки либо в ч. 1 ст. 6 этого Закона как операции с ценными бумагами.

5. В отношение понятия «средства, привлеченные во вклады до востребования или на определенный срок», необходимо опять же учитывать, что законодатель имеет в виду экономическую сущность отношений, а не конкретную правовую форму. Иными словами, под это понятие подпадает привлечение средств кредитными организациями как непосредственно в виде банковских вкладов (депозитов), в том числе за счет выпуска сберегательных (депозитных) сертификатов, так и в виде поступлений на банковские счета клиентов.

Такой подход подтверждается, в частности, тем, что отдельные лицензии, требующиеся банкам для привлечения средств клиентов — физических лиц, касаются как привлечения средств во вклады, так и ведения счетов, т.е. эти операции рассматриваются в нерасторжимом единстве[257].

В гражданском праве, как уже отмечалось, отношения по банковскому вкладу и банковскому счету разграничиваются. В то же время их экономическая сущность одинакова.

Возникает вопрос об отнесении к таким средствам и денежных средств, переданных кредитной организации в доверительное управление. Однако, поскольку эти средства не переходят в собственность кредитной организации, их учет и использование в расчетах производится обособленно, по специальным счетам (п. 1 ст. 1018 ГК РФ). Это предопределяет и особенности правового режима этих средств с точки зрения их размещения. В частности, в настоящее время выдавать за счет этих средств кредиты и займы, а также привлекать кредиты и займы для их восполнения банкам запрещено[258].

Применительно к средствам, привлекаемым банками в виде банковских вкладов (депозитов) и в виде поступлений на банковские счета клиентов, часто используется термин «привлеченные средства» без каких-либо уточнений. Это нельзя признать правильным, поскольку привлечение денежных средств в качестве основной деятельности может осуществлять еще целый ряд организаций. В частности, это деятельность страховых организаций, суть которой сводится к привлечению средств в качестве страховых взносов в страховые фонды (ст. 2 Закона РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации»), деятельность негосударственных пенсионных фондов по аккумулированию пенсионных взносов (ст. 2 Федерального закона от 07.05.1998 № 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах»), деятельность инвестиционных фондов (ст. 1 Федерального закона от 29.11.2001 № 156-ФЗ «Об инвестиционных фондах») и др. Однако деятельность этих организаций не является банковской, поскольку отношения, возникающие при привлечении ими денежных средств, не являются отношениями по банковскому вкладу и банковскому счету.

Таким образом, основным критерием разграничения банковского и небанковского кредитования является источник размещаемых денежных средств. Банковским кредитованием является размещение денежных средств, привлеченных в виде банковских вкладов (депозитов) и в виде поступлений на банковские счета клиентов. Именно размещение денежных средств, полученных из данных источников, требует получения лицензии Банка России[259].

Использовать в качестве основного субъектный критерий в данном случае нельзя, поскольку смысл выделения банковского кредитования состоит в том, чтобы закрепить возможность осуществления этого вида деятельности за специальными организациями, действующими на профессиональной основе и контролируемыми государством в лице Банка России. В противном случае получается, что если эту деятельность без лицензии Банка России осуществляет организация, не являющаяся кредитной, то данная деятельность не может быть признана банковской.

7.1.2 Производные признаки банковского кредитования

Помимо основного отличия банковского кредитования от небанковского, необходимо выделить еще ряд признаков банковского кредитования, носящих производный характер.

1. Размещение средств при банковском кредитовании осуществляется обязательно на платной основе. Это связано с тем, что кредитная организация размещает средства, по которым, в свою очередь, сама обязана платить проценты клиентам.

При небанковском кредитовании принцип платности может отсутствовать.

2. Учитывая, что привлечение вкладов (депозитов) и открытие банковских счетов являются банковскими операциями, банковское кредитование могут осуществлять только кредитные организации в качестве одного из основных видов деятельности. Соответственно организация, не зарегистрированная в качестве кредитной, не может получить лицензию Банка России на осуществление банковского кредитования.

Небанковское кредитование в основном является вспомогательной деятельностью.

3. Поскольку предметом отношений по банковскому вкладу и банковскому счету являются только денежные средства, то и предметом банковского кредитования также могут являться только денежные средства.

При небанковском кредитовании предметом могут быть и вещи, определенные родовыми признаками (заем, товарный кредит).

В тех случаях, когда предметом деятельности кредитной организации является размещение иных объектов, эти виды деятельности выделяются отдельно и для них устанавливается специальный правовой режим (в частности, это касается размещения драгоценных металлов).

4. Банковское кредитование может быть только прямым, т.е. оно обязательно предполагает фактическую выдачу (перечисление) денежных средств. Поэтому, например, при кредитовании счета (овердрафте) правильнее говорить о предоставлении кредита не в виде дебетового сальдо, а в виде оплаты расчетных документов, поступивших к счету. Вопрос о дебетовом сальдо представляет собой учетный, а не сущностный аспект данной операции.

Небанковское кредитование может быть и косвенным (коммерческое кредитование в форме рассрочки и отсрочки).

5. Деятельность кредитной организации по осуществлению банковского кредитования в основном регулируется нормами публичного права.

Наиболее важным здесь является:

а) установление существенных условий договоров, которыми оформляется банковское кредитование, в частности процентная ставка по кредиту, стоимость сопутствующих банковских услуг, сроки выполнения кредитной организацией своих обязанностей, имущественная ответственность сторон, порядок расторжения договоров (ч. 2 ст. 30 Закона о банках и банковской деятельности);

б) запрет на предоставление каких-либо преимуществ участникам (акционерам) кредитной организации (ч. 5 ст. 30 Закона о банках и банковской деятельности);

в) установление ряда обязанностей банков, а именно: соблюдать экономические нормативы, создавать резервы на возможные потери по ссудам, соблюдать требования по управлению кредитными рисками, использовать определенную методику начисления процентов, соблюдать порядок ведения бухгалтерского учета. Также следует упомянуть и полный запрет на выдачу кредитов наличными деньгами юридическим лицам.

Небанковское кредитование, за исключением тех его видов, для которых устанавливаются специальные правовые режимы, в основном регулируется нормами частного права (заем, товарный и коммерческий кредит).

7.1.3 Способы банковского кредитования

Под способом банковского кредитования понимается порядок взаимодействия кредитной организации и ее клиента при предоставлении (размещении) денежных средств.

Предоставление (размещение) кредитной организацией денежных средств клиентам осуществляется следующими способами:

1) разовым зачислением денежных средств на банковские счета либо выдачей наличных денег заемщику — физическому лицу.

В данном случае следует учитывать, что выдача кредитов юридическим лицам должна обязательно сопровождаться перечислением денежных средств на их банковские счета как заемщиков[260];

2) открытием кредитной линии, т.е. заключением соглашения, на основании которого клиент-заемщик приобретает право на получение в течение обусловленного срока денежных средств частями. При этом существует два вида кредитной линии:

а) с установлением лимита выдачи, когда общая сумма предоставленных клиенту-заемщику денежных средств не должна превышать максимального размера (лимита), определенного в соглашении;

б) с установлением лимита задолженности, когда в период действия соглашения размер единовременной задолженности клиента-заемщика не может превышать определенного ему данным соглашением лимита;

3) кредитованием кредитной организацией банковского счета клиента-заемщика при недостаточности или отсутствии на нем денежных средств путем оплаты расчетных документов, если условиями договора банковского счета предусмотрено проведение указанной операции. Такой способ кредитования осуществляется при установленном лимите, т.е. максимальной сумме, на которую может быть проведена указанная операция, и сроке, в течение которого должны быть погашены возникающие кредитные обязательства клиента банка.

Данный порядок может применяться и по депозитным счетам (счетам по вкладам) физических лиц;

4) участием кредитной организации в предоставлении (размещении) денежных средств клиенту банка на синдицированной (консорциальной) основе, т.е. когда кредитные организации объединяются для кредитования на договорной основе. При этом кредит заемщику предоставляется банком-организатором, которого, в свою очередь, кредитуют банки-участники;

5) другими способами, не противоречащими действующему законодательству[261].

7.1.4 Виды банковского кредитования

Существует огромное количество классификаций кредитов.

С юридической точки зрения наибольшее значение имеют следующие их виды.

1. Срочные кредиты (с определением срока возврата) и до востребования.

К кредитам «до востребования» относятся средства, подлежащие возврату (получению) по первому требованию, а также средства, подлежащие возврату (получению) при наступлении предусмотренного договором условия (события), конкретная дата которого неизвестна (на условиях «до наступления условия (события)»)[262].

В соответствии с п. 1 ст. 810 ГК РФ, если срок займа определен моментом востребования, сумма займа должна быть возвращена заемщиком в течение 30 дней со дня предъявления заимодавцем требования об этом, если иное не предусмотрено договором. Правила о займе применяются к кредитным отношениям на основании п. 2 ст. 819 ГК РФ.

2. Целевые кредиты (с определением цели расходования суммы кредита) и без определения конкретной цели (например, на неотложные нужды).

В соответствии со ст. 814 ГК РФ если кредитный договор заключен с условием использования заемщиком полученных средств на определенные цели (целевой кредит), то заемщик обязан обеспечить возможность осуществления кредитной организацией контроля за целевым использованием суммы кредита.

В случае невыполнения заемщиком условия договора о целевом использовании суммы кредита, а также при нарушении им обязанностей по обеспечению осуществления контроля кредитной организации, эта кредитная организация вправе потребовать от него досрочного возврата суммы кредита и уплаты причитающихся процентов, если иное не предусмотрено договором.

3. Кредитование клиентов, межбанковские кредиты, кредитование Банком России кредитных организаций.

Кредитование клиентов можно разделить на предпринимательское и потребительское.

Банк России выработал рекомендации о действиях кредитных организаций при принятии решения о предоставлении денежных средств клиенту — юридическому лицу и при реализации этого решения[263].

Межбанковское кредитование осуществляется на основании генеральных соглашений об условиях кредитования. Конкретные суммы, срок и ставки определяются путем обмена уполномоченными лицами кредитных организаций сообщениями по каналам связи.

Кредитование Банком России кредитных организаций обозначается термином «рефинансирование» и признается одной из форм денежно-кредитной политики государства (ст. 40 Закона о Центральном банке РФ).

Формы, порядок и условия рефинансирования устанавливаются Банком России[264].

Обеспечением кредитов Банка России могут выступать:

— золото и другие драгоценные металлы в стандартных и мерных слитках;

— иностранная валюта;

— векселя, номинированные в российской или иностранной валюте;

— государственные ценные бумаги;

— другие ценности, а также поручительства и банковские гарантии по решению Совета директоров Банка России.

Списки векселей и государственных ценных бумаг, пригодных для обеспечения кредитов Банка России, определяются также решением Совета директоров (ст. 47 Закона о Центральном банке РФ)[265].

4. Отдельно также можно выделить кредиты, выдаваемые с использованием векселей (вексельные кредиты), о которых речь пойдет далее.

7.1.5 Потребительское кредитование

Правовые особенности потребительского кредитования

Законодательного определения потребительского кредитования на сегодняшний день нет.

В банковском обороте это понятие выделяют по двум признакам: статусу заемщика и целям кредитования. Потребительское кредитование связано с получением кредитов физическими лицами для удовлетворения своих личных потребностей, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности[266].

В качестве специальных видов потребительского кредитования принято выделять:

ü кредиты с обеспечением (залогом, поручительством) и кредиты без обеспечения;

ü «бумажные» кредиты (выдаваемые на основании кредитного договора) и «карточные» кредиты (выдаваемые с использованием кредитной карты);

ü экспресс-кредиты (получаемые непосредственно в магазине при приобретении товара) и кредиты, получаемые в кредитной организации.

Основной особенностью правового регулирования потребительского кредитования по сравнению с иными видами кредитования в настоящее время является то, что на него распространяется Закон РФ «О защите прав потребителей»[267] (далее — Закон о защите прав потребителей).

Поскольку целью названного Закона является защита интересов потребителей, то в этой части он должен иметь приоритет над остальными федеральными законами как специальный.

Среди наиболее важных положений Закона о защите прав потребителей, применимых к потребительскому кредитованию, можно отметить:

1) право физических лиц — заемщиков на информацию (ст. 8—10).

При этом применительно к выдаче кредитов гражданам специально оговорено, что потребителю должна быть предоставлена информация о размере кредита, полной сумме, подлежащей выплате, и график погашения этой суммы (абз. 4 п. 2 ст. 10). Это положение касается и выдачи кредитов в виде овердрафта[268];

2) недействительность условий договоров, ущемляющих права потребителей (ст. 16). В данном случае имеются в виду условия договоров:

— ухудшающие положение потребителя по сравнению с правилами, установленными законами или иными нормативными актами;

— обуславливающие приобретение одних услуг обязательным приобретением иных услуг;

— устанавливающие дополнительные услуги за плату;

3) имущественную ответственность кредитных организаций (ст. 12, 13, 15).

Кроме того, к должностным лицам кредитных организаций становится применимой административная ответственность, предусмотренная ст. 14.8 КоАП РФ за нарушение прав потребителей в части предоставления информации и за включение в договоры условий, ущемляющих их права.

Соответственно в отношении кредитных организаций контрольные функции приобретают органы Федеральной службы по надзору в сфере защиты прав потребителей и благополучия человека.

Плата за кредит и комиссии

Что касается гражданского законодательства, то потребительское кредитование подпадает под действие гл. 42 «Заем и кредит» ГК РФ.

В соответствие с п. 1 ст. 819 ГК РФ платой по кредитному договору является уплата процентов на сумму кредита.

Данные проценты являются платой кредитным организациям за весь комплекс действий, совершаемых при выдаче кредита и его погашении заемщиком, и должны покрывать как его расходы, так и включать доход кредитной организации по этой операции.

Так называемые комиссии являются платой за услуги кредитных организаций.

Согласно п. 1 ст. 851 ГК РФ кредитная организация может взимать с клиента плату за услуги по совершению операций с денежными средствами, находящимися на банковских счетах.

Соответственно комиссионные сборы могут взиматься в рамках отношений по договору банковского счета, в том числе за выдачу наличных с таких счетов.

В кредитных договорах эти вопросы могут решаться только, когда они носят смешанный характер, т.е. регулируют открытие банковских счетов физических лиц (текущих или «карточных»), необходимых для осуществления расчетных операций, связанных с кредитованием. Например, если кредитная организация просто выдает кредит физическому лицу наличными через кассу, она не может брать комиссию за снятие наличных, поскольку в этом случае банковский счет заемщика не используется.

При этом кредитная организация не может обуславливать выдачу кредита необходимостью открытия счета физическим лицом-заемщиком, поскольку это запрещается в п. 2 и 3 ст. 16 Закона о защите прав потребителей.

Следует также учитывать, что, как уже отмечалось, так называемые «ссудные счета» не относятся к банковским счетам в смысле, употребляемом в гражданском и налоговом законодательстве. Это обычные счета бухгалтерского учета. Соответственно кредитные организации никаких комиссий за их открытие и обслуживание брать не вправе.

Кредитная организация до заключения кредитного договора с заемщиком — физическим лицом или до изменения условий уже заключенного кредитного договора, влекущего изменение полной стоимости кредита, обязана предоставить заемщику — физическому лицу информацию о полной стоимости кредита, а также перечень и размеры платежей заемщика — физического лица, связанных с несоблюдением им условий кредитного договора. Если кредитный договор будет заключен, эта информация должна быть в нем закреплена.

В расчет полной стоимости кредита должны включаться все платежи заемщика — физического лица по кредиту, связанные с заключением и исполнением кредитного договора, а также платежи указанного заемщика в пользу третьих лиц в случае, если такие обязанности вытекают из условий кредитного договора. При этом в расчет полной стоимости кредита не включаются платежи заемщика — физического лица по кредиту, связанные с несоблюдением им условий кредитного договора.

В случае если полная стоимость кредита не может быть определена до заключения кредитного договора с заемщиком — физическим лицом или до изменения условий, поскольку кредитный договор предполагает различные размеры платежей указанного заемщика по кредиту в зависимости от его решения, то кредитная организация обязана довести до заемщика — физического лица информацию о полной стоимости кредита, определенной исходя из максимально возможных суммы кредита и срока кредитования (ч. ч. 7—12 ст. 30 Закона о банках и банковской деятельности).

Расчеты с физическими лицами при кредитовании

В соответствии со ст. 861 ГК РФ расчеты с участием граждан, не связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, могут производиться наличными деньгами без ограничения суммы или в безналичном порядке[269].

Соответственно решение вопроса о том, в каком порядке кредитная организация будет выдавать кредит, а также в каком порядке будет погашаться кредит, зависит от усмотрения физического лица — заемщика.

Кредитная организация не имеет права включать в кредитные договоры с физическими лицами условия о том, что кредит выдается только путем зачисления средств на счет заемщика или погашается только путем перечисления со счета заемщика, и тем самым создавать основания для взимания с заемщика дополнительной платы. Данное условие будет ничтожным на основании ст. 16 Закона о защите прав потребителей.

О порядке получения и погашения кредита заемщик должен информироваться под роспись при заключении кредитного договора с получением полной информации о плате за дополнительные услуги, если это будет осуществляться через его банковский счет.

Досрочный возврат кредита

Согласно п. 2 ст. 810 Гражданского кодекса РФ сумма займа (в том числе кредита), предоставленного под проценты, может быть возвращена досрочно с согласия займодавца (т.е. банка-кредитора).

Следует обратить внимание, что в соответствии с указанным пунктом согласие кредитора должно касаться самого возврата, а не условий по его осуществлению.

Кроме того, поскольку на потребительское кредитование распространяется Закон о защите прав потребителей, то в правоприменительной деятельности возникает вопрос о возможности применения к нему ст. 32 этого Закона, согласно которой потребитель вправе отказаться от договора в любое время при условии оплаты исполнителю фактически понесенных расходов.

По мнению автора, данная статья к случаям досрочного возврата кредитов применяться не должна, поскольку в ней речь идет о ситуациях, когда договор со стороны исполнителя еще полностью не исполнен, т.е. он только начал исполняться. В рассматриваемой нами ситуации кредит уже кредитной организацией выдан.

На основании этой статьи заемщик может отказаться только от получения кредита в период между заключением кредитного договора (на основании ст. 819 ГК РФ он является консенсуальным) и выдачей кредита (если она осуществляется не сразу по заключении кредитного договора, а через какое-то время).