| N п/п
| Операции
| Корреспондирующие счета
|
| дебет
| кредит
|
|
| Приняты к оплате счета поставщиков за поступившие оборудование, сырье и материалы, а также выполненные работы по капитальному строительству, для цехов основных и вспомогательных производств, общепроизводственного и общехозяйственного назначения, по реализации продукции, отнесенные за счет покупателей
|
|
|
|
| Получены от поставщиков суммы по перерасчетам (по тарифам, ценам, ошибкам в счетах и т.п.)
|
|
|
|
| Предъявлены претензии поставщикам за обнаруженную недостачу ТМЦ при их приемке
|
|
|
|
| Акцептованы счета поставщиков за услуги по ликвидации последствий стихийных бедствий и их предотвращению
|
|
|
|
| Списаны отрицательные курсовые разницы
|
|
|
|
| Погашена задолженность перед поставщиками наличными, перечислениями со счетов учета денежных средств, полученными кредитами банка
|
|
|
|
| Произведен зачет по задолженности поставщикам по предварительно выданным авансам
|
|
|
|
| Выданы авансы под поставку ТМЦ и под выполнение работ наличными, с расчетного и валютного счетов, специальных счетов в банках, за счет полученных кредитов банков, займов
|
|
|
|
| Оплачены за счет выданных авансов счета поставщиков и подрядчиков
|
|
|
|
| Возвращены ранее выданные авансы
|
|
|
|
| Списаны ранее выданные и невостребованные авансы
|
|
|
|
| Предъявлены претензии к банкам по ошибочно списанным суммам
|
|
|
|
| Выдана под отчет денежная сумма
|
|
|
|
| Списаны расходы на командировку с подотчетного лица
|
|
|
|
| Отражены подотчетные суммы, не возвращенные работникам в установленный срок
|
|
|
|
| Удержаны из оплаты труда работников подотчетные суммы, не возвращенные в срок
|
|
|
|
| Начислены доходы от участия в организации ее работникам по окончании года
|
|
|
|
| Начислены доходы от участия в организации сторонним организациям по окончании года
|
|
|
|
| Предоставлены займы работникам организации
|
|
|
|
| Возвращены займы работниками организации
|
|
|
|
| Начислен налог на прибыль
|
|
|
|
| Перечислена в бюджет сумма налога на прибыль
|
|
|
|
| Начислен налог на имущество организации
|
|
|
|
| Создан резерв по сомнительным долгам
|
|
|
|
| Списана невостребованная дебиторская задолженность (за счет резерва)
|
|
|
|
| Начислены платежи по обязательному страхованию имущества и персонала в капитальном строительстве, основном и вспомогательном производствах, цехового и общехозяйственного назначения, в обслуживающих производствах и хозяйствах
|
|
|
|
| Отражена сумма страхования, причитающаяся по договору работникам организации
|
|
|
|
| Поступили от страховых организаций суммы возмещения
|
|
|
|
| Списаны потери ТМЦ по страховым случаям
|
|
|
|
| Списаны не компенсируемые страховыми возмещениями потери
|
|
|
