[1]Перевод Н. Полилова
Номер счета 1 (2) порядка
| Наименование разделов и счетов баланса
| Признак счета А, П
| Номер счета действующего Плана счетов
|
|
|
|
|
|
Раздел 1
|
КАПИТАЛ И ФОНДЫ
|
| | Уставный капитал акционерных банков, сформированный за счет обыкновенных акций
|
| | принадлежащих:
| | |
|
| Российской Федерации
| П
|
|
|
| субъектам Российской Федерации и местным органам власти
| П
|
|
|
| государственным предприятиям и организациям
| П
|
|
|
| негосударственным организациям
| П
|
|
|
| физическим лицам
| П
|
|
|
| нерезидентам
| П
|
|
| | Уставный капитал акционерных банков, сформированный за счет привилегированных акций
|
| | принадлежащих:
| | |
|
| Российской Федерации
| П
|
|
|
| субъектам Российской Федерации и местным органам власти
| П
|
|
|
| государственным предприятиям и организациям
| П
|
|
|
| негосударственным организациям
| П
|
|
|
| физическим лицам
| П
|
|
|
| нерезидентам
| П
|
|
| | Уставный капитал неакционерных банков
|
| | Доли, принадлежащие:
| | |
|
| Российской Федерации
| П
|
|
|
| субъектам Российской Федерации и местным органам власти
| П
|
|
|
| государственным предприятиям и организациям
| П
|
|
|
| негосударственным организациям
| П
|
|
|
| физическим лицам
| П
|
|
|
| нерезидентам
| П
|
|
| | Собственные доли уставного капитала (акции), выкупленные банком
|
|
| Собственные акции, выкупленные у акционеров
| А
|
|
|
| Собственные доли уставного капитала неакционерного банка, выкупленные у участников
| А
| новый
|
| | Добавочный капитал
|
|
| Прирост стоимости имущества при переоценке
| П
|
|
|
| Эмиссионный доход
| П
|
|
|
| Стоимость безвозмездно полученного имущества
| П
| новый
|
|
| Разница между уставным капиталом кредитной организации и ее собственными средствами (капиталом)
| П
| новый
|
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 01.06.98 N 245-У, от 25.09.98 N 360-У)
|
| | Фонды
|
|
| Резервный фонд
| П
|
|
|
| Фонды специального назначения
| П
|
|
|
| Фонды накопления
| П
|
|
|
| Другие фонды
| П
|
|
Раздел 2
|
ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА И ДРАГОЦЕННЫЕ МЕТАЛЛЫ
|
ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА
|
| | Наличная валюта и платежные документы
|
|
| Касса кредитных организаций
| А
| 031, 060
|
|
| Платежные документы в иностранной валюте
| А
|
|
Счет 20204 - Утратил силу.
|
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.09.98 N 360-У)
|
Счет 20205 - Утратил силу.
|
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.09.98 N 360-У)
|
|
| Касса обменных пунктов
| А
| 035, 062
|
|
| Денежные средства в операционных кассах, находящихся вне помещений банков
| А
| 033, 064
|
|
| Денежные средства в банкоматах
| А
| 036, 063
|
|
| Денежные средства в пути
| А
| 032, 061
|
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.09.98 N 360-У)
|
|
| Платежные документы в иностранной валюте в пути
| А
|
|
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.09.98 N 360-У)
|
ДРАГОЦЕННЫЕ МЕТАЛЛЫ И ПРИРОДНЫЕ ДРАГОЦЕННЫЕ КАМНИ
|
| | Драгоценные металлы
|
Счет 20301 - Утратил силу.
| |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У)
|
|
| Золото
| А
|
|
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У)
|
|
| Другие драгоценные металлы (кроме золота)
| А
|
|
Счет 20304 - Утратил силу.
|
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У)
|
|
| Драгоценные металлы в пути
| А
| новый
|
Счет 20306 - Утратил силу.
|
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.09.98 N 360-У)
|
Счет 20307 - Утратил силу.
|
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У)
|
|
| Драгоценные металлы в монетах и памятных медалях
| А
|
|
|
| Счета клиентов (кроме банков) в драгоценных металлах
| П
| 048, 066
|
|
| Счета клиентов - нерезидентов (кроме банков) в драгоценных металлах
| П
| 048, 066
|
|
| Драгоценные металлы, предоставленные клиентам (кроме банков)
| А
| 049, 050
|
|
| Драгоценные металлы, предоставленные клиентам - нерезидентам (кроме банков)
| А
| 049, 050
|
|
| Депозитные счета банков в драгоценных металлах
| П
| 048, 066
|
|
| Депозитные счета банков - нерезидентов в драгоценных металлах
| П
| 048, 066
|
|
| Депозитные счета в драгоценных металлах в банках
| А
| 049, 050
|
|
| Депозитные счета в драгоценных металлах в банках - нерезидентах
| А
| 049, 050
|
|
| Просроченная задолженность по операциям с драгоценными металлами
| А
| 049, 050
|
|
| Просроченная задолженность по операциям с драгоценными металлами по нерезидентам
| А
| 049, 050
|
|
| Просроченные проценты по операциям с драгоценными металлами
| А
| 049, 050
|
|
| Просроченные проценты по операциям с драгоценными металлами по нерезидентам
| А
| 049, 050
|
|
| Резервы под возможные потери по операциям с драгоценными металлами
| П
| новый
|
(в ред. Указания ЦБ РФ от 30.11.98 N 428-У)
|
| | Природные драгоценные камни
|
|
| Природные драгоценные камни
| А
|
|
|
| Природные драгоценные камни, переданные для реализации
| А
|
|
|
| Природные драгоценные камни в пути
| А
| новый
|
Счет 20404 - Утратил силу.
|
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У)
|
Раздел 3
|
МЕЖБАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ
|
МЕЖБАНКОВСКИЕ РАСЧЕТЫ
|
| | Корреспондентские счета
|
|
| Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России
| А
| 161, 164, 165
|
|
| Корреспондентские счета расчетных небанковских кредитных организаций
| А
|
|
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У)
|
|
| Корреспондентские счета расчетных центров ОРЦБ в Банке России
| А
|
|
|
| Корреспондентские счета кредитных организаций - корреспондентов
| П
| 168, 081
|
|
| Корреспондентские счета в кредитных организациях - корреспондентах
| А
| 167, 080
|
|
| Корреспондентские счета банков - нерезидентов в рублях
| П
|
|
|
| Корреспондентские счета банков - нерезидентов в СКВ
| П
|
|
|
| Корреспондентские счета банков - нерезидентов в иностранных валютах с ограниченной конвертацией
| П
|
|
|
| Корреспондентские счета в банках - нерезидентах в СКВ
| А
|
|
|
| Корреспондентские счета в банках - нерезидентах в иностранных валютах с ограниченной конвертацией
| А
|
|
|
| Корреспондентские счета банков в драгоценных металлах
| П
| 048, 066
|
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У)
|
|
| Корреспондентские счета банков - нерезидентов в драгоценных металлах
| П
| 048, 066
|
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У)
|
|
| Корреспондентские счета в банках в драгоценных металлах
| А
| 049, 050
|
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У)
|
|
| Корреспондентские счета в банках - нерезидентах в драгоценных металлах
| А
| 049, 050
|
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У)
|
|
| Корреспондентские счета банков - нерезидентов в валюте Российской Федерации - счета типа "К" (конвертируемые)
| П
| новый
|
(в ред. Указания ЦБ РФ от 22.02.2001 N 922-У)
|
|
| Корреспондентские счета банков - нерезидентов в валюте Российской Федерации - счета типа "Н" (неконвертируемые)
| П
| новый
|
(в ред. Указания ЦБ РФ от 22.02.2001 N 922-У)
|
|
| Корреспондентские счета небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно - кредитные операции
| А
| новый
|
(в ред. Указания ЦБ РФ от 13.12.2001 N 1064-У)
|
| | Счета банков по другим операциям
|
|
| Обязательные резервы кредитных организаций по счетам в валюте РФ, перечисленные в Банк России
| А
|
|
|
| Обязательные резервы кредитных организаций по счетам в иностранной валюте, перечисленные в Банк России
| А
|
|
Счет 30205 - Утратил силу.
|
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У)
|
|
| Средства банков, внесенные для расчетов чеками
| А
|
|
|
| Накопительные счета кредитных организаций при выпуске акций
| А
|
|
|
| Счета кредитных организаций по кассовому обслуживанию филиалов
| А
|
|
Счет 30211 - Утратил силу.
|
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У)
|
|
| Счета участников расчетов в расчетных небанковских кредитных организациях
| А
| новый
|
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У)
|
|
| Счета участников расчетов расчетных небанковских кредитных организаций
| П
| новый
|
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У)
|
|
| Счета расчетных небанковских кредитных организаций для завершения ими расчетов по клирингу
| А
| новый
|
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У)
|
|
| Взаимные расчеты по зачету требований участников расчетов (клиринга)
| | новый
|
|
| Счета в кредитных организациях для взаимозачета, проводимого небанковскими кредитными организациями
| | новый
|
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У)
|
|
| Средства клиентов по незавершенным расчетным операциям
| П
| новый
|
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У)
|
|
| Незавершенные расчеты банка
| А
| новый
|
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У)
|
|
| Незавершенные расчеты банка
| П
| новый
|
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У)
|
|
| Средства клиентов по незавершенным расчетным операциям при осуществлении расчетов через подразделения Банка России
| П
| новый
|
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У)
|
|
| Средства Уполномоченных банков, депонируемые в Банке России
| А
| новый
|
(в ред. Указания ЦБ РФ от 10.11.98 N 405-У)
|
| | Расчеты с филиалами
|
|
| Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации
| П
| 089, 890,
|
|
| Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации
| А
| 089, 890,
|
|
| Расчеты с филиалами, расположенными за границей
| П
| новый
|
|
| Расчеты с филиалами, расположенными за границей
| А
| новый
|
|
| Расчеты между подразделениями одной кредитной организации по полученным ресурсам
| П
| 893, 089
|
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У)
|
|
| Расчеты между подразделениями одной кредитной организации по переданным ресурсам
| А
| 893, 089
|
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У)
|
| | Расчеты на организованном рынке ценных бумаг
|
|
| Счета участников РЦ ОРЦБ
| П
|
|
|
| Счета участников РЦ ОРЦБ
| А
|
|
|
| Средства участников РЦ ОРЦБ для обеспечения расчетов по операциям на ОРЦБ
| П
|
|
|
| Средства участников РЦ ОРЦБ для обеспечения расчетов по операциям на ОРЦБ
| А
|
|
|
| Средства участников РЦ ОРЦБ, депонируемые в расчетном центре для гарантийного обеспечения расчетов по операциям на секторах ОРЦБ
| П
|
|
|
| Средства участников РЦ ОРЦБ, депонируемые в расчетном центре для гарантийного обеспечения расчетов по операциям на секторах ОРЦБ
| А
|
|
|
| Расчеты по зачету обязательств и требований расчетных центров ОРЦБ по итогам операций их участников на ОРЦБ
| |
|
|
| Расчеты участников РЦ ОРЦБ по итогам операций на ОРЦБ
| П
| новый
|
|
| Расчеты участников РЦ ОРЦБ по итогам операций на ОРЦБ
| А
| новый
|
| | Расчеты по ценным бумагам
|
|
| Средства клиентов по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами
| П
|
|
|
| Расчеты кредитных организаций - доверителей (комитентов) по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами
| А
|
|
|
| Расчеты с эмитентами по обслуживанию выпусков ценных бумаг
| П
|
|
|
| Расчеты с Министерством финансов РФ по ценным бумагам
| П
|
|
|
| Расчеты с Министерством финансов РФ по ценным бумагам
| А
|
|
|
| Средства клиентов - нерезидентов по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами
| П
|
|
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У)
|
МЕЖБАНКОВСКИЕ КРЕДИТЫ И ДЕПОЗИТЫ
|
| | Кредиты, депозиты и иные привлеченные средства, полученные кредитными организациями от Банка России
|
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У)
|
|
| кредиты на 1 день
| П
|
|
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У)
|
|
| кредиты на срок от 2 до 7 дней
| П
|
|
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У)
|
|
| кредиты на срок от 8 до 30 дней
| П
|
|
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У)
|
|
| кредиты на срок от 31 до 90 дней
| П
|
|
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У)
|
|
| кредиты на срок от 91 до 180 дней
| П
|
|
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У)
|
|
| кредиты на срок от 181 дня до 1 года
| П
|
|
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У)
|
|
| кредиты до востребования
| П
| новый
|
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У)
|
|
| Кредиты, пролонгированные Банком России
| П
|
|
(в ред. Указания ЦБ РФ от 05.10.99 N 656-У)
| | |
|
| депозиты и иные привлеченные средства до востребования
| П
| новый
|
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У)
|
|
| депозиты и иные привлеченные средства на 1 день
| П
| новый
|
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У)
|
|
| депозиты и иные привлеченные средства на срок от 2 до 7 дней
| П
| новый
|
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У)
|
|
| депозиты и иные привлеченные средства на срок от 8 до 30 дней
| П
| новый
|
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У)
|
|
| депозиты и иные привлеченные средства на срок от 31 до 90 дней
| П
| новый
|
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У)
|
|
| депозиты и иные привлеченные средства на срок от 91 до 180 дней
| П
| новый
|
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У)
|
|
| депозиты и иные привлеченные средства на срок от 181 дня до 1 года
| П
| новый
|
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У)
|
|
| депозиты и иные привлеченные средства на срок свыше 1 года до 3 лет
| П
| новый
|
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У)
|
|
| депозиты и иные привлеченные средства на срок свыше 3 лет
| П
| новый
|
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У)
|
| | Кредиты, полученные кредитными организациями от кредитных организаций
|
|
| кредит, полученный при недостатке средств на корреспондентском счете ("овердрафт")
| П
| новый
|
|
| на 1 день
| П
| 054, 823
|
|
| на срок от 2 до 7 дней
| П
| 054, 823
|
|
| на срок от 8 до 30 дней
| П
| 054, 823
|
|
| на срок от 31 до 90 дней
| П
| 054, 823
|
|
| на срок от 91 до 180 дней
| П
| 054, 823
|
|
| на срок от 181 дня до 1 года
| П
| 054, 823
|
|
| на срок от 1 года до 3 лет
| П
| 054, 823
|
|
| на срок свыше 3 лет
| П
| 054, 823
|
|
| до востребования
| П
| 054, 823
|
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У)
|
| | Кредиты, полученные от банков - нерезидентов
|
|
| кредит, полученный в порядке расчетов по корреспондентскому счету ("овердрафт")
| П
| новый
|
|
| на 1 день
| П
| 075, 604
|
|
| на срок от 2 до 7 дней
| П
| 075, 604
|
|
| на срок от 8 до 30 дней
| П
| 075, 604
|
|
| на срок от 31 до 90 дней
| П
| 075, 604
|
|
| на срок от 91 до 180 дней
| П
| 075, 604
|
|
| на срок от 181 дня до 1 года
| П
| 075, 604
|
|
| на срок от 1 года до 3 лет
| П
| 075, 604, 751
|
|
| на срок свыше 3 лет
| П
| 075, 604, 751
|
|
| до востребования
| П
| 075, 604
|
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У)
|
| | Депозиты и иные привлеченные средства кредитных организаций
|
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У)
|
|
| до востребования
| П
| новый
|
|
| на 1 день
| П
| новый
|
|
| на срок от 2 до 7 дней
| П
| новый
|
|
| на срок от 8 до 30 дней
| П
| новый
|
|
| на срок от 31 до 90 дней
| П
| новый
|
|
| на срок от 91 до 180 дней
| П
| новый
|
|
| на срок от 181 дня до 1 года
| П
| новый
|
|
| на срок от 1 года до 3 лет
| П
| новый
|
|
| на срок свыше 3 лет
| П
| новый
|
|
| для расчетов с использованием банковских карт
| П
| новый
|
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У)
|
| | Депозиты и иные привлеченные средства банков - нерезидентов
|
|
| до востребования
| П
| новый
|
|
| на 1 день
| П
| новый
|
|
| на срок от 2 до 7 дней
| П
| новый
|
|
| на срок от 8 до 30 дней
| П
| новый
|
|
| на срок от 31 до 90 дней
| П
| новый
|
|
| на срок от 91 до 180 дней
| П
| новый
|
|
| на срок от 181 дня до 1 года
| П
| новый
|
|
| на срок от 1 года до 3 лет
| П
| новый
|
|
| на срок свыше 3 лет
| П
| новый
|
|
| для расчетов с использованием банковских карт
| П
| новый
|
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У)
|
| | Просроченная задолженность по полученным межбанковским кредитам, депозитам и иным привлеченным средствам
|
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У)
|
|
| по кредитам, полученным от Банка России
| П
|
|
|
| по межбанковским кредитам, депозитам и иным привлеченным средствам, полученным от кредитных организаций
| П
| новый
|
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У)
|
|
| по межбанковским кредитам, депозитам и иным привлеченным средствам, полученным от банков - нерезидентов
| П
| новый
|
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У)
|
|
| по депозитам и иным привлеченным средствам, полученным от Банка России
| П
| новый
|
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У)
|
| | Просроченные проценты по полученным межбанковским кредитам, депозитам и иным привлеченным средствам
|
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У)
|
|
| по кредитам, полученным от Банка России
| П
|
|
|
| по межбанковским кредитам, депозитам и иным привлеченным средствам, полученным от кредитных организаций
| П
| новый
|
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У)
|
|
| по межбанковским кредитам, депозитам и иным привлеченным средствам, полученным от банков - нерезидентов
| П
| новый
|
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У)
|
|
| по депозитам и иным привлеченным средствам, полученным от Банка России
| П
| новый
|
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У)
|