Управление рисками

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность исследования состоит в том, что во время прохождения практики происходит сбор необходимой информации для последующего качественного усвоения профессиональных, специальных дисциплин, качественного выполнения курсовых работ. Так же в момент прохождения практики происходит знакомство не только с теоретическими, но и с практическими аспектами деятельности организации, что в свою очередь также оказывает положительное воздействие на дальнейший процесс обучения.

Целью прохождения производственной практики явилось статистическое изучение аспектов финансовой деятельности коммерческого банка. В соответствие с целью, были определены задачи прохождения производственной практики:

- изучение организационно-экономической характеристики коммерческого банка;

- статистический анализ финансового состояния банка;

-изучение основных факторов риска работы банка

Объект прохождения производственной практики -АКБ «Инвестторгбанк» (ОАО)

Предметом прохождения практики является финансовая деятельность АКБ «Инвестторгбанк» (ОАО).

Информационной базой для написания отчета по производственной практике явились: законодательные материалы по вопросам осуществления деятельности кредитных организаций, устав коммерческого банка, финансовая отчетность, годовые отчеты банка, а также учебная и специальная литература, публикации в электронных и печатных СМИ.

ГЛАВА1. ХАРАКТЕРИСТИКА БАНКА

Инвестторгбанк создан в марте 1994 года. Инвестторгбанк — универсальный коммерческий банк, обслуживающий предприятия и организации различных форм собственности, представляющие широкий спектр отраслей экономики, компании малого и среднего бизнеса, частных клиентов.

Капитал банка на 1 июль 2014 года — 16 631 046 тыс. руб, валюта баланса — 238 472 519 тыс. руб.

Банк занимает уверенные позиции в первой сотне крупнейших банков России.

Позиции Банка в рейтингах на 1.01.2014

46 место – Тор100 по чистым активам (Интерфакс)[1]

56 место – Тор100 по величине капитала (Интерфакс)[2]

59 место – Top100 банков по прибыли (Интерфакс)[3]

46 место – Top200 банков по клиентским средствам (НРА)[4]

48 место – Top200 банков по кредитному портфелю (НРА)[5]

67 место – Top200 банков по вложениям в ценные бумаги (НРА)[6]

35 место – по кредитам предприятиям (bankir.ru)[7]

69 место – по кредитам физлиц (bankir.ru)[8]

41 место – по вкладам физлиц (bankir.ru)[9]

АКБ «Инвестторгбанк» (ОАО) в рамках идеи социальной ответственности бизнеса осуществляет поддержку социально-культурных проектов, ключевыми направлениями благотворительной деятельности Банка являются культура, образование, спорт и здравоохранение.

АКБ «Инвестторгбанк» (ОАО) — участник системы обязательного страхования вкладов. 11 января 2005 года АКБ «Инвестторгбанк» включен в реестр банков — участников системы обязательного страхования вкладов под номером 409. 24 января 2005 года Банком получено соответствующее Свидетельство о включении в реестр.

Банк является банком-партнером Правительства г. Москвы (Постановление Правительства Москвы от 6 декабря 2011 г. № 942-РП «О создании общественно-консультативного совета по вопросам координации и взаимодействия с кредитными организациями»).

Банк является членом Ассоциации российских банков (Свидетельство АРБ, рег. № 1430 от 14.12.2004 года).

Банк является членом Ассоциации региональных банков России (Свидетельство Ассоциации, рег. № 449 от 17.08.2007 года).

Банк является участником окружного трехстороннего соглашения в качестве члена Московской Конфедерации промышленников и предпринимателей (работодателей) (Письмо Местного отделения Московской Конфедерации промышленников и предпринимателей в Северном Административном округе г. Москвы, рег. № 4-039).

Банк является членом Международной платежной системы Visa International в качестве ассоциированного члена под патронажем ОАО Банк «Уралсиб».

Банк является с апреля 2007 года аффилированным членом Международной платежной системы MasterCard WorldWide.

Банк является участником Некоммерческой организации Московская Международная валютная ассоциация (Свидетельство № 060 ММВА (решение Совета от 31.05.2004 года г. Москва).

Банк является членом Секции фондового рынка ММВБ (Письмо № 01-6/1465 от 21.07.2004 года, рег. номер в секции 676).

С марта 2000 года Банк является членом Российской Национальной Ассоциации S.W.I.F.T (Свидетельство Российской Национальной Ассоциации S.W.I.F.T. рег. № 103).

Банк является членом валютной секции Сибирской межбанковской валютной биржи (Решение заседания Биржевого Совета Сибирской межбанковской валютной биржи от 29.11.2000 года, протокол № 10.11 (з)).

АКБ «Инвестторгбанк» (ОАО) включен в реестр банков участников системы обязательного страхования вкладов 11 января 2005 года под номером 409. С мая 2009 года аккредитован при АСВ.

C декабря 2004 года является членом Ассоциации российских банков, с июля 2007 года — Ассоциации региональных банков «Россия». С января 2003 года — ассоциированный член Международной платежной системы Visa International и с апреля 2007 года — аффилированный член Международной платежной системы MasterCard WorldWide.

Инвестторгбанк является банком-партнером Правительства г. Москвы.

В июле 2008 года Банк России зарегистрировал дополнительный выпуск акций АКБ «Инвестторгбанк» на сумму 4,76 миллиарда рублей, в результате которого уставный капитал Банка увеличился на 4,76 млрд рублей, то есть до размера 6,36 млрд рублей, а собственный капитал Банка составил около 8 миллиардов рублей. С 29 июня 2012 года размер собственных средств (капитала) Инвестторгбанка увеличен на 1,8 млрд рублей за счет привлечения субординированного займа и достиг 12,9 млрд рублей. В декабре 2012 года Банк России зарегистрировал отчет об итогах допэмиссии акций Инвестторгбанка, в результате которой уставный капитал кредитной организации увеличился на 16% и составил 7,361 миллиарда рублей. С 28 июня 2013 года размер собственных средств (капитала) Инвестторгбанка увеличен на 2 млрд рублей за счет привлечения субординированного займа и достиг 16,09 млрд рублей.

Структура банка

Эффективность деятельности коммерческого банка в значительной степени зависит от его структуры.[1]

Внутренний контроль в Банке осуществляют в соответствии с полномочиями, определяемыми Уставом и внутренними документами Банка:

- Общее собрание акционеров Банка;

- Совет директоров Банка;

- Председатель Правления Банка;

- Правление Банка;

- Ревизионная комиссия;

- Главный бухгалтер Банка и его заместители;

- Служба внутреннего контроля Банка;

- Структурное подразделение по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, созданного и осуществляющего свою деятельность в соответствии с пунктом 2 статьи 7 Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»;

- Руководитель, главный бухгалтер и их заместители в филиалах Банка;

- Другие подразделения и служащие, осуществляющие внутренний контроль в соответствии с полномочиями, определяемыми внутренними документами Банка.

Высшим органом управления Банком является Общее собрание акционеров Банка, которое должно проводиться не реже одного раза в год (годовое Общее собрание акционеров Банка).

Годовое Общее собрание акционеров Банка должно проводиться не ранее чем через два месяца и не позднее чем через шесть месяцев после окончания финансового года.

Совет директоров Банка осуществляет общее руководство деятельностью Банка, за исключением решения вопросов, отнесенных к компетенции Общего собрания акционеров Банка. Совет директоров Банка состоит не более чем из 11 членов.

Совет Директоров несет ответственность за надлежащее функционирование системы контроля по управлению рисками, за управление ключевыми рисками и одобрение политик и процедур по управлению рисками, а также за одобрение крупных сделок.

При Совете директоров действует Комитет по рискам, в задачи которого входит регулярный мониторинг фактического состояния уровня рисков, соответствие фактического состояния установленным лимитов и выяснение причин несоответствия, анализ и выработка рекомендаций по управлению рисками для Совета Директоров.

Руководство текущей деятельностью Банка осуществляется единоличным исполнительным органом – Председателем Правления Банка и коллегиальным исполнительным органом который образуется по решению Совета директоров Банка – Правлением Банка.

Правление несет ответственность за мониторинг и выполнение мер по снижению риска, а также следит за тем, чтобы Банк функционировал в установленных пределах рисков.

Функции управления рисками, такие как выявление, анализ и предложения по установлению лимитов на операции, подверженные риску, выполняет Департамент анализа и управления рисками. Департамент курируется Вице-президентом, который подчиняется Председателю Правления Банка.

В обязанности Службы внутреннего контроля входит общее управление рисками и осуществление контроля за соблюдением требований действующего законодательства, а также осуществление контроля за внедрением общих принципов и методов по обнаружению, оценке, управлению и составлению отчетов как по финансовым, так и по нефинансовым рискам.

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ РЕЗУЛЬТАТОВ ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ АКБ «Инвестторгбанк» ОАО

Одной из важных составляющих набора экономических показателей характеризующих результативность деятельности организации по данным бухгалтерской финансовой отчётности являются показатели финансовых результатов (прибыли). Показатели финансовых результатов характеризуют абсолютную эффективность хозяйствования предприятия по всем направлениям его деятельности, составляют основу экономического развития предприятия и укрепления его финансовых отношений со всеми участниками коммерческого дела.

Анализ будет осуществляться на основе отчетов о прибылях и убытках за 2009-2012 годы, представленных в Приложении 2. Результаты анализа показаны в таблицах 2.1, 2.2, 2.3 2.4 также представленных в Приложении 2.

Общую характеристику хозяйственной деятельности опишем, посчитав среднее значение:

1)Средний абсолютный прирост

где – средний абсолютный прирост

- Сумма цепных абсолютных приростов

n-1 число цепных абсолютных приростов

2)Средний темп роста

,

где - средний темп роста

базисный темп роста, где - уровень сравниваемого периода, - уровень базисного периода

n- число цепных коэффициентов роста

3)Средний темп прироста

,

где - Средний темп прироста.

– Средний темп роста

4)Средний уровень ряда

где – средний уровень ряда

n – количество уровней ряда

По данным таблиц2.1,2.2 и 2.3 можно сделать следующие выводы: процентные доходы в 2012 году увеличилась по сравнению с базисным на 73%,что в абсолютном выражении составляет 3968806 тыс. руб., в свою очередь процентные расходы увеличились на 65%,что составляет 2419840 тыс. руб. Чистые доходы также имели тенденцию к увеличению, кроме чистых доходов от операций с иностранной валютой, которые сократились по сравнению с 2009 годом на 145%, что составляет 308283 тыс. руб. Нераспределенная прибыль увеличилась на 101 %,что составляет 488023 тыс. руб.

По данным таблицы 2.4 можно сделать вывод о том, что в среднем процентные доходы и расходы банка за весь исследуемый период составили 7084748,25 тыс. руб. и 4698137,25 соответственно. Величина неиспользованной прибыли в среднем за год составила 571552,75 тыс. руб.

На основе полученных данных можно сделать вывод о том, что на протяжении исследуемого периода доходы банка увеличивались в основном за счет чистых процентных и комиссионных доходов

ГЛАВА 3. ОСНОВНЫЕ ФАКТОРЫ РИСКА В ПРОЦЕССЕ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА

Управление рисками

Управление рисками лежит в основе банковской деятельности и является существенным элементом операционной деятельности Банка. Рыночный, кредитный, операционный риск и риск ликвидности являются основными рисками, с которыми сталкивается Банк в процессе осуществления своей деятельности. [2]